Надзор за ликвидностью коммерческого банка

Надзор за деятельностью коммерческих банков предпо­лагает контроль за соблюдением специальных правил осуще­ствления банковской деятельности. Так, для коммерческих банков, помимо принципиальных требований к их лицензи­рованию, Национальным банком Республики Беларусь уста­новлен ряд обязательных экономических нормативов, направ­ленных на обеспечение их надежности, платежеспособности и ликвидности.

Важнейшим инструментом контроля со стороны Нацио­нального банка Республики Беларусь за надежностью, финан­совой устойчивостью коммерческих банков являются требова­ния к минимальному размеру уставного капитала, собствен­ных средств (капитала) банка в абсолютной величине и относи­тельно активов банка. Как известно, в Республике Беларусь по отношению к действующим банкам, а также вновь регистриру­емым банкам существуют требования в части минимального размера уставного капитала. Последний должен быть оплачен в сумме, эквивалентной:

» 2 млн евро для банков, создаваемых учредителями-рези­дентами, банков с участием иностранного капитала, если сово­купная доля иностранного капитала в уставном капитале не превышает 20%;

* 5 млн евро для иностранных банков, филиалов иностран­ных банков, а также банков с участием иностранного капитала при достижении совокупной доли иностранного капитала в ус­тавном капитале в размере не менее 20%.

Планируется, что с 1 января 2000 г. цифры соответствен­но возрастут и составят 3 и 6 млн евро.

Банковская система республики переводится на расчет дву­хуровневого банковского капитала. Как известно, в банковс­кой системе республики применяется упрощенный расчет дос­таточности капитала, так как отсутствует деление его на ос­новной и дополнительный. Деление собственного капитала на два уровня, соблюдение требований к формированию основно­го и дополнительного капитала будут способствовать формиро­ванию более качественного капитала банка, в наибольшей сте­пени отвечающего требованиям его достаточности.

Достаточность капитала является критерием надежности банка, который характеризует уровень защиты кредиторов от непредвиденных потерь. Оценка достаточности капитала бан­ка производится на основе главного показателя — коэффици­ента платежеспособности (Kj), характеризующего соотноше­ние между размером собственного капитала банка и суммой его активов, взвешенных на степень риска. Размер собственно­го капитала банка определяется как сумма уставного капита­ла, эмиссионных разниц, фондов банка, образованных за счет чистой прибыли, нераспределенной прибыли, фонда переоцен­ки основных средств и нереализованных курсовых разниц, уменьшенная на затраты капитального характера, непокрытые источником, нематериальные активы, выкупленные собствен-

ные акции и сумму недоначисленного резерва на возможные потери по сомнительным долгам. Для определения суммы ак­тивов, взвешенных на степень риска, риски подразделяются на группы, исходя из установленного Национальным банком Республики Беларусь коэффициента риска вложений и возмож­ной потери части стоимости.

Определение достаточности банковского капитала относится к наиболее важным вопросам в области совершенствования банковской системы. Только капитал в достаточном объеме спо­собен убедить вкладчиков в наличии надежных гарантий, вну­шить им уверенность в устойчивости банка, а также избежать дополнительного регулирующего вмешательства со стороны над­зорных органов.

В целях разработки единых требований к банковскому ка­питалу в международной практике в 1988 г. подписаны осно­вы международного банковского стандарта объемов капитала, разработанных Базельским комитетом по банковскому регули­рованию и контролю (Базельское соглашение). Соглашением определен относительный минимальный уровень капитала, ори­ентированный на кредитный риск для коммерческих банков в 12 экономически развитых странах. В соответствии с данным соглашением собственный капитал не может быть меньше 8% от скорректированных по риску активов, т.е. на каждые 100 единиц возможных потерь банк должен иметь не менее 8 еди­ниц собственного капитала.

В Республике Беларусь "Правилами регулирования деятель­ности банков в области платежеспособности, ликвидности и круп­ных рисков" от 18.10.95 г. № 75 (с учетом дополнений) установ­лен минимальный уровень достаточности капитала банка в раз­мере 10% от взвешенной на степень риска суммы активов.

Кроме вышеназванных требований к собственному капи­талу коммерческого банка Национальным банком Республики Беларусь установлены и такие требования, как:

» максимальный размер риска на одного заемщика, вклю­чая межбанковский кредит - более 20% собственного капита­ла банка;

* максимальный объем гарантий и поручительств, выданных банком в погашение обязательств других юридических лиц - не более 100% собственного капитала банка;

» размер максимального кредита (как предоставленного дру­гим банком, так и привлеченного от других банков) - не менее 10% собственного капитала.

При получении сигнала о нарушении установленных тре­бований регулирующие органы применяют к банку нарастаю­щие по жесткости экономические санкции, что отвечает инте­ресам вкладчиков, инвесторов и общества в целом.

Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь с 1999 г. предусматриваются дальней­шая апробация и контроль за соблюдением следующих допол­нительных экономических нормативов, связанных с величи­ной собственного капитала банка:

* минимального размера собственного капитала банка (от­
мечалось выше);

* максимального размера риска на одного кредитора (вклад­
чика);

* совокупной величины кредитов, выданных акционером
(пайщиком) банка;

» максимального размера риска кредитов, предоставлен­ных банком своим инсайдерам³;

* максимального размера привлеченных денежных вкла­
дов (депозитов) населения.

Введение вышеназванных нормативов будет способствовать повышению финансовой устойчивости банков, их надежности, что положительно скажется на стабильности отдельных бан­ков и банковской системы в целом.

Следующими по значению показателями, характеризую­щими ликвидность банка, являются показатели ликвидности. Для регулирования ликвидности коммерческих банков Нацио­нальным банком Республики Беларусь установлен коэффици­ент краткосрочной ликвидности (К₂). Принцип его расчета состоит в сопоставлении ликвидных активов с определенными пассивами, т.е. фактической ликвидности с требуемой. Факти­ческая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до вос­требования в зависимости от обязательств. Требуемая ликвид­ность представляет собой сумму ликвидных активов, которую

³ В международной практике к категории инсайдеров относятся сле­дующие физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, президенты, председатели и их заместители, члены Совета банка, члены кредитного комитета и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, быв­шие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структу­рах, в которых также участвуют инсайдеры.

необходимо хранить банку для оплаты своих долговых обяла-тельств при их востребовании. Она определяется по сумме пас­сивов до востребования, взвешенных на риск возможного од­новременного снятия средств по ним. Коэффициент К₂ харак­теризует соотношение активов банка и его обязательств по сле­дующим срокам погашения: до 3 месяцев, от 3 до 6, от 6 до 12 месяцев и более года.

В ближайшей перспективе предусматривается введение дополнительных экономических нормативов, характеризую­щих мгновенную, текущую и долгосрочную ликвидность. Нор­матив мгновенной ликвидности позволит сопоставить сумму высоколиквидных активов к сумме обязательств" банка по счетам востребования. Норматив текущей ликвидности пред­ставляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Введение показателей мгновенной и теку­щей ликвидности позволит банкам более оперативно и взве­шенно регулировать их активные и пассивные операции в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и размещен­ных депозитов со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок более года. Соблюдение данного показателя является важ­ным условием поддержания устойчивости банка, поскольку при росте долгосрочных активов необходим рост и долгосрочных ресурсов. Нарушение же данного показателя будет свидетель­ствовать о трансформации краткосрочных ресурсов в долгосроч­ные вложения средств.

Важным направлением в области обеспечения надежности и поддержания ликвидности коммерческих банков является требование Национального банка Республики Беларусь о со­здании банком резервов на возможные потери по сомнитель­ным долгам. В соответствии с данным требованием резерв со­здается в обязательном порядке по всем активным операциям банка, являющимся кредитными по своей экономической сущ­ности, включая все виды кредитов юридическим и физичес­ким лицам, лизинг, учет векселей, факторинг, межбанковские кредиты и депозиты. Для создания резерва вся кредитная за­долженность, числящаяся на балансе банка, подразделяется на

J 30

четыре группы кредитного риска: стандартные кредиты, суб­стандартные, проблемные и убыточные. Критериями отнесе­ния кредитной задолженности к той или иной группе риска являются следующие: способность заемщика вернуть долг, ка­чество и достаточность реального обеспечения своевременного возврата кредита, длительность просроченной задолженности. Отчисления в резерв осуществляются за счет расходов банка независимо от суммы полученных доходов. Требование о со­здании специальных резервов позволяет банкам сформировать реальную незавышенную прибыль с учетом качества их кре­дитного портфеля.

Поддержание стабильности и устойчивости функциониро­вания отдельного банка и банковской системы в целом невоз­можно без четко организованной системы монетарного регули­рования Национального банка. Основными инструментами мо­нетарного регулирования являются:

* операции рефинансирования банков, которые осуществ­ляются с целью поддержания ресурсов коммерческих банков. Операции рефинансирования банков подразделяются на рыноч­ные и нерыночные формы рефинансирования. К рыночным фор­мам относятся операции по покупке у банков государственных ценных бумаг на срок (РЕПО-покупка); операции по покупке у банков иностранной валюты на срок; ломбардный кредит (по фиксированной ставке и на аукционной основе); резервный кре­дит (на срок до одной недели); однодневный расчетный кредит, нецелевой кредит (под залог имущества банка). К нерыночным формам рефинансирования относятся целевые кредиты для фи­нансирования государственных программ;

» предоставление ресурсов Правительству. Данная опера­ция может выполняться путем покупки государственных цен­ных бумаг при их первичном размещении Министерством фи­нансов Республики Беларусь, предоставления краткосрочно­го кредита Министерству финансов Республики Беларусь и местным органам управления на покрытие временных кассо­вых резервов, кредит на покрытие дефицита республиканско­го бюджета;

» операции по привлечению ресурсов коммерческих банков. Данные операции проводятся с целью уменьшения денежной эмиссии. К этим операциям относятся: обязательное резерви­рование привлеченных средств банков в Национальном банке; операции по продаже банком государственных ценных бумаг из портфеля Национального банка - до погашения и на срок

(РЕПО продажа); выпуск собственных ценных бумаг (кра1кос-рочные обязательства и векселя); прием средств банков на де­позиты;

# валютные операции. Осуществляются с целью регулиро­
вания спроса и предложения на валютном рынке и управления
валютными резервами Так, покупка иностранной валюты
уменьшает предложения на валютном рынке, увеличивает ва­
лютные резервы, приводит к денежной эмиссии. Продажа ино­
странной валюты наоборот увеличивает предложение на валют­
ном рынке, уменьшает валютные резервы и изымает белорус­
ские рубли;

* регулирование цен на денежном рынке. Регулирование
осуществляется посредством установления' базовой ставки ре­
финансирования; процентных ставок по рыночным операциям
рефинансирования банков; процентных ставок по операциям
привлечения временно свободных ресурсов банков; ограниче­
ния маржи для коммерческих банков (при выдаче им целевых
кредитов); ограничения ставок на межбанковском кредитном
рынке; лимитирования процентных ставок по предоставлен­
ным банками кредитам и привлеченным депозитам (в настоя­
щее время действует для срочных вкладов населения); офици­
ального обменного курса;

» регламентирование кредитных, валютных операций, рас­четов и учета в коммерческих банках, налично-денежного обо­рота и других операций и направлений деятельности банков.

2.3. Меры воздействия, порядок их применения

Национальный банк Республики Беларусь в процессе ре­гулирования деятельности коммерческих банков и осуществ­ления надзорных функций применяет определенные меры воз­действия.

В зависимости от характера допущенных банком наруше­ний и причин, обусловивших их возникновение, меры воздей­ствия подразделяются на меры предупредительного (превентив ного) характера и меры в виде экономических санкций.

К предупредительным относятся меры, направленные на снижение рисков, уменьшение их влияния на результаты дея­тельности банков. Для этого банкам предоставляется возмож­ность самостоятельно устранить в установленные Национальным банком сроки допущенные нарушения. Предупредительные меры применяются только в том случае, если нарушения не

отразились на финансовом положении банка и не были затро­нуты интересы вкладчиков и кредиторов.

Предупредительные меры воздействия со стороны Нацио­нального банка состоят из следующих элементов:

* информирование органов управления банка о недостат­
ках и нарушениях в его деятельности;

«предъявление требований по устранению в установлен­ные сроки допущенных нарушений;

» рекомендации о привлечении к ответственности должнос­тных лиц банка, виновных в нарушении;

* предложение представить Национальному банку Респуб­
лики Беларусь программу мероприятий, направленных на уст­
ранение имеющихся нарушений, и информацию об их устране­
нии.

Меры воздействия в виде экономических и других санк­ций применяются к банку в случае систематического невыпол­нения установленных нормативов, предписаний Национально­го банка, убыточной деятельности, наличия недосозданного спе­циального резерва на возможные потери по сомнительным дол­гам, возникновения финансового положения, угрожающего ин­тересам вкладчиков и кредиторов.

Меры воздействия в виде экономических и других санк­ций предусматривают:

* установление более жестких экономических нормативов;

* приостановление действия или отзыв лицензий на отдель­
ные виды операций (кроме расчетно-кассового обслуживания
клиентуры);

* отзыв централизованных ресурсов и прекращение предос­
тавления их в дальнейшем;

* введение особых режимов проведения операций по коррес­
пондентским счетам;

* введение временного управления банком.

Вместе с тем Национальный банк может поставить вопрос перед акционерами (пайщиками) банка либо перед соответству­ющим государственным органом:

* о проведении мероприятий по финансовому оздоровле­
нию банка;

* замене руководства;

* реорганизации;

* ликвидации.

Следует отметить, что прежде чем применять к банкам ту или иную экономическую санкцию, Национальный банк Рес-

публики Беларусь направляет в адрес коммерческого банка пред­писание, обязывающее исправить создавшееся положение в ус­тановленный срок. В случае его неисполнения к банку приме­няются соответствующие санкции.

Так, при несоблюдении норматива платежеспособности при­меняются следующие санкции:

* повышается норма обязательных резервов (до 3 процент­
ных пунктов);

* банк переводится на особый режим корреспондентского
счета (режим "А");

* прекращается предоставление централизованных ресур­
сов, в том числе посредством участия в кредитных аукционах
Национального банка.

Соответствующие санкции применяются к банку и при не­выполнении других экономических нормативов (рис. 2.1).

Если банк не перечислил в установленный срок и в уста­новленном размере средства в гарантийный фонд защиты вкла­дов, депозитов физических лиц или в фонд обязательных ре­зервов, то недовнесенная сумма денежных средств взыскивает­ся с банка в бесспорном порядке.

При несоблюдении банком правил ведения, например, кас­совых операций, с банка взыскивается штраф до 0,1% мини­мального размера уставного капитала и приостанавливается дей­ствие соответствующей лицензии. Штрафные санкции и при­остановление действия лицензии применяются и к банкам, не выполняющим нормативные указания Национального банка по осуществлению контроля за целевым использованием куплен­ной иностранной валюты.

При установлении фактов осуществления банком опера­ций, не предусмотренных лицензией Национального банка, Ус­тавом банка или запрещенных законодательством, и неправо­мерного получения либо сокрытия доходов сообщается в нало­говую инспекцию и ставится вопрос перед органами управле­ния банка о замене руководства банка.

Взыскание штрафа с банка за вышеперечисленные и дру­гие нарушения, предусмотренные "Положением о порядке при­менения Национальным банком Республики Беларусь мер воз­действия к банкам и небанковским финансовым организаци­ям", не производится в том случае, если на момент принятия решения собственный капитал банка имеет отрицательную ве­личину.

Рис. 2.1. Санкции, применяемые к банкам, за невыполнение экономических нормативов

Введение особых режимов корреспондентских счетов пред­полагает существенное ограничение проведения банковских опе­раций. Так, в случае установления режима "А" запрещаются активные операции, являющиеся кредитными по своей эконо­мической сущности, а также долгосрочные финансовые поло­жения и операции с ценными бумагами.

При режиме "Б" прекращаются все активные операции (по всем балансовым счетам, за исключением выплат заработной платы в пределах прожиточного минимума, расчетов с бюдже­том и приравненных к ним платежей, обязательных отчисле­ний в фонды, централизуемые в Национальном банке, и неко­торых других операций).

Введение режима "В" означает прекращение активных и пассивных операций. Исключение составляют те же операции, на которые не распространяется режим "Б", а также платежи по погашению клиентами обязательств по кредитным и дру­гим операциям.

Основанием для введения временного управления в бан­ках является их устойчивая убыточная деятельность, неплате­жеспособность или имеется угроза неплатежеспособности и бан­кротства банка.

Временное управление в банках назначается с целью изу­чения финансового положения банка, сохранения или восста­новления ликвидных активов банка, создания управленческо­го аппарата, способного устранить допущенные нарушения и осуществить мероприятия по финансовому оздоровлению бан­ка, либо при необходимости обращения в суд с заявлением для решения вопроса об экономической несостоятельности и банк­ротстве банка.

Временное управление банком может назначаться по ини­циативе Национального банка, акционеров (пайщиков) ком­мерческого банка, Совета (Правления) банка, кредиторов бан­ка (если сумма их требований превышает 20% общей суммы требований). Со дня введения временного управления Правле­ние банка не имеет права самостоятельно принимать решения по его деятельности и отстраняется от руководства банком. Де­ятельность временного управления прекращается при стабили­зации финансового положения банка либо при вынесении ре­шения о принудительной ликвидации банка (в этом случае на­значается ликвидационная комиссия).

При возникновении финансовых осложнений не менее важ­ное значение, наряду с применением экономических санкций,

имеет правильный выбор мероприятий, направленных на ста­билизацию финансового положения банка, его финансовое оз­доровление.

Под финансовым оздоровлением банка понимаются про­цедуры по изменению договорных и иных обязательств, рест­руктурированию баланса, оказанию финансовой поддержки со стороны акционеров (пайщиков), кредиторов или других инвесторов.

Необходимость реструктурировать баланс возникает в том случае, если у банка имеются проблемы с ликвидностью или высока вероятность появления таких проблем в ближайшем будущем. Реструктурирование баланса предполагает улучше­ние качества активов и состояния пассивов баланса.

Основными методами улучшения качества активов яв­ляются:

» принятие более действенных мер по взысканию просро­ченной и сомнительной задолженности, что непосредственно отразится на качестве кредитного портфеля. Неотъемлемой час­тью этих мер является финансовая реструктуризация задолжен­ности клиентов перед банком, которая может осуществляться в таких формах, как текущее оздоровление хозяйственно-финан­совой деятельности предприятия-должника; принятие по согла­шению между банком и должником дополнительных мер по погашению имеющейся просроченной задолженности; обмен просроченной задолженности на акции либо долю участия в ус­тавном капитале предприятия-должника; уступка требования просроченной задолженности перед банком новому кредитору;

» повышение доли ликвидных активов и сокращение ак­тивов, не приносящих дохода. В этом плане предусматривают­ся сокращение капитальных и текущих затрат; продажа цен­ных бумаг, эмитированных третьими лицами, в том числе го­сударственных ценных бумаг; продажа основных средств; про­дажа доли участия (паев) в уставных капиталах других юриди­ческих лиц и иные меры.

Улучшение состояния пассивов банка может быть достиг­нуто за счет:

* увеличения уставного капитала и собственного капитала
банка;

* корректировки обязательств банка по срокам, т.е. сни­
жения удельного веса текущих и краткосрочных обязательств
и увеличения доли среднесписочных и долгосрочных обяза­
тельств;

» сокращения расходов банка. Можно уменьшить процен­тные расходы, изменив структуру источников привлеченных средств. Например, относительно дорогие средства, привлекае­мые на межбанковском рынке, следует постепенно заменить привлечением средств мелких вкладчиков по низким процент­ным ставкам.

Если самостоятельное финансовое оздоровление банка не­возможно, выход может быть найден в реорганизации банка, в частности, в таких формах, как слияние или присоединение. При слиянии банка с другим банком все имущественные права и обязанности переходят к банку, возникшему в результате слияния. В случае присоединения банка к другому банку к последнему переходят все имущественные права и обязанности присоединенного банка. Поэтому финансовое положение парт­нера (правопреемника) по слиянию или присоединению банка должно быть достаточно хорошим, чтобы локализовать убыт­ки другого банка.

Деятельность банка может быть также прекращена путем его ликвидации. Решение о ликвидации банка могут принять высший орган управления банка - акционерное собрание (са­моликвидация) — суд или Национальный банк Республики Бе­ларусь (принудительная ликвидация).

Поиск по сайту: