Принципы банковского надзора

Принципы банковского надзора - главные положения, правила, которые должны соблюдаться при регулировании банковской деятельности. Эти принципы определены самой сущностью, особым статусом, ролью кредитных учреждений (банков).

Основные принципы банковского надзора разработаны Ба-зельским комитетом по банковскому регулированию (1997 г.)².

Они подлежат внедрению в систему надзора и распростра­няются на:

«предварительную разработку условий для эффективного банковского надзора (принцип 1);

» лицензирование и структуру собственности (принципы 2-5);

* регулирование и требования к банковской системе (прин­
ципы 6-15);

* методы банковского надзора (принципы 16-20);

* требования к информации (принцип 21);

* официальные полномочия органов надзора (принцип 22);

» международные банковские операции (принципы 23-25).

Принципы являются минимальными требованиями, кото­рые можно применять в рамках национальных юридических систем. Их необходимо дополнить другими мерами, предназ­наченными для определенных условий и рисков, присущих кре­дитным системам отдельных стран.

Ниже приводятся указанные принципы.

Принцип 1. В эффективной системе банковского надзора четко определены обязанности и задачи каждого органа, зани­мающегося надзором за деятельностью банков. Такой орган дол­жен обладать оперативной самостоятельностью и независимос­тью несоответствующей материальной базой. Необходимы соот­ветствующая юридическая структура банковского надзора, по­ложения о выдаче разрешений на банковскую деятельность и о постоянном надзоре, механизм достижения соответствия дея­тельности требованиям законодательства, а также обеспечения надежности и безопасности банковского дела. В системе нала­живается порядок обмена информацией между надзорными орга­нами и защиты конфиденциальности такой информации.

² Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Базель, 1997: Консультативное письмо, разработанное Базельским комите­том по банковскому регулированию// Бизнес и банки. 1997. № 21.

Принцип 2. Определяется круг деятельности кредитных организаций, на которую выдаются лицензии и которая под­вергается надзору, а использование в названии организации слова "банк" максимально контролируется.

Принцип 3. Лицензирующий орган имеет право устанав­ливать критерии и давать отказы на создание кредитных ор­ганов, если они не соответствуют установленным стандартам. Процесс лицензирования должен включать как минимум оцен­ку структуры собственности банка, анализ данных о руково­дителях, показателей оперативного плана и результатов внут­реннего контроля, а также предполагаемого финансового по­ложения, размера основного капитала. В случаях, если пред­полагаемым владельцем банка является иностранный банк, то необходимо получить согласие органа надзора его местона­хождения.

Принцип 4. Органы банковского надзора должны обладать полномочиями проверки и отклонения предложений на пере­дачу существенной доли в собственности или контроля в дей­ствующих банках третьим лицам (другим сторонам).

Принцип 5. Органы банковского надзора имеют право про­верять инвестиционную деятельность банка и определять, не подвергаются ли корпоративные структуры (филиалы) банка необоснованному риску и нет ли помех для осуществления эф­фективного надзора за его деятельностью.

Принцип 6. Органы банковского надзора устанавливают набор требований в отношении минимальной величины капи­тала банка (в том числе и с иностранным участием) в соответ­ствии с уровнем рисков, которые принимает на себя банк, а также определяют конкретные составляющие капитала, имея в виду его способность покрывать убытки.

Принцип 7. Существенной частью осуществления надзора является возможность независимой оценки политики банка, деятельности и процедуры предоставления кредитов, инвести­рования средств, а также текущего управления кредитным и инвестиционным портфелями.

Принцип 8. Органы банковского надзора при надзоре дол­жны убедиться в том, что в банке создана система и процедура оценки качества активов и целесообразности кредитования и обеспечения резервов на случай потерь по ссудам.

Принцип 9. Органы банковского надзора проверяют, на­сколько в банках налажены системы информирования руко­водства о концентрациях в кредитных портфелях. Органы над-

зора устанавливают разумные пределы допустимой концентра­ции кредитов у одного заемщика или группы взаимосвязан­ных заемщиков с целью ограничения подверженности банка риску как кредитора.

Принцип 10. С целью предотвращения возможных зло­употреблений в связи с выдачей кредитов органы банковско­го надзора устанавливают требования предоставления креди­тов связанным с банком сторонам (лицам) на общих услови­ях, а также обеспечивают эффективное наблюдение за подобны­ми ссудами, позволяющее минимизировать соответствующие риски.

Принцип 11. Органы банковского надзора устанавлива­ют наличие у банка методов выявления, управления и конт­роля за рисками, связанных с переводом средств в другие государства при осуществлении международного кредитова­ния и инвестиционной деятельности, создания резервов на случай риска.

Принцип 12. Органы банковского надзора определяют, точ­но ли измеряют банки рыночные риски (колебания цен, коти­ровок) и адекватно ли контролируют их. При необходимости органы надзора должны иметь полномочия устанавливать для таких рисков определенные лимиты или определенное обеспе­чение капиталом.

Принцип 13. Органы банковского надзора должны иметь возможность проверять наличие у банка политики управления рисками всеми органами управления банка, их контроля и со­здания резервов на покрытие таких рисков. Стандарты управ­ления рисками являются обязательным элементом банковско­го надзора.

Принцип 14. Органы банковского надзора изучают в банке систему внутреннего контроля, соответствие его характеру и спектру банковской деятельности, наличие независимого внут­реннего или внешнего аудита для проверки адекватности кон­троля и соответствия деятельности банка требованиям законо­дательства.

Принцип 15. Органы банковского надзора должны найти подтверждение того, что банк работает с проверенными клиен­тами и не позволяет намеренно или ненамеренно его использо­вать криминальными элементами.

Принцип 16. Система эффективного банковского надзора базируется на надзоре, осуществляемом на месте и извне (вне­шний аудит).

Принцип 17. Органы банковского надзора имеют постоян­ные контакты с руководством банка и четко должны понимать все операции кредитного учреждения.

Принцип 18. Органы банковского надзора используют сред­ства сбора, изучения и анализа отчетов и статистических све­дений из банков как на индивидуальной, так и на консолиди­рованной основе.

Принцип 19. Органы банковского надзора дают независи­мую оценку информации, используемой для контроля, как при проверках на местах, так и предоставляемой внешними ауди­торами.

Принцип 20. Существенным элементом банковского над­зора является наличие у органов надзора возможности осуще­ствлять надзор за организацией банковской деятельности на консолидированной основе, т.е. в отношении банка в целом, включая все его подразделения.

Принцип 21. Органы банковского надзора проверяют, ве­дется ли в банке бухгалтерский учет в соответствии с приняты­ми процедурами и методикой, позволяющими органу надзора получать достоверную информацию о финансовом состоянии банка и прибыльности его деятельности, а также контролиро­вать регулярность публикации банком своей финансовой от­четности, адекватно отражающей его финансовое положение.

Принцип 22. Органы банковского надзора имеют в своем распоряжении адекватные меры воздействия, применяемые в случае несоответствия деятельности банков пруденциальным нормам (таким, как требования предельных значений отноше­ний обязательств к капиталу), а также при нарушениях банка­ми требований законодательства или создании угрозы, интере­сам вкладчиков.

Принцип 23. Органы банковского надзора должны участво­вать в мировом консолидированном надзоре, правильно приме­няя разумные нормы ко всем аспектам деятельности банков­ских организаций по всему миру, в первую очередь это касает­ся иностранных отделений и филиалов.

Принцип 24. Ключевыми компонентами глобального над­зора являются установление контактов и обмен информацией с другими органами надзора, прежде всего с органами надзора той страны, в которой банк ведет свою деятельность.

Принцип 25. Органы банковского надзора должны требо­вать от иностранных банков, чтобы местные операции выпол­нялись на таком же высоком уровне, как это осуществляют

национальные банки, и должны иметь право на получение све­дений, необходимых им для надзора за деятельностью банка в целом, включая зарубежные подразделения.

Базельские принципы являются базовым документом для органов банковского надзора и других государственных орга­нов во всех странах мира. Следует принимать во внимание на­циональные особенности, что может проявиться в особых спо­собах внедрения настоящих принципов. Каждая страна сама решает, в какой степени необходимы дополнения к данным принципам с учетом особенностей национального рынка. Бан­ковский надзор является динамичным и должен реагировать на изменения на рынке. Следовательно, условия и методы бан­ковского регулирования периодически пересматриваются в свете новых тенденций и преобразований.

Банковский надзор в Республике Беларусь строится на основных принципах эффективного банковского надзора, раз­работанных Базельским комитетом по банковскому регули­рованию. Основные направления банковского надзора в рес­публике предусматривают использование названных прин­ципов.

Поиск по сайту: