Преступления, совершаемые любыми лицами

Подделка векселей. Бланки векселей имеют высокую степень защиты. Они печатаются на бумаге высокого качества, содержащей водяные знаки и защитные волокна красного цвета. Краска, которой печатаются серия и номер, обладает магнитными свойствами.

Однако с развитием научно-технического прогресса, широким распространением компьютеров и другой оргтехники резко возросло число фактов изготовления поддельных ценных бумаг для совершения хищений денежных средств. Для подделки используются типографская и копировально-множительная техника и капельно-струйные печатающие устройства. Несмотря на высокую степень защиты векселей, подделки достигают значительного сходства с подлинниками.

Различают полную и частичную подделку векселей. При полной подделке изготавливается полностью фальсифицированный вексель. При частичной подделке фальсифицируются отдельные реквизиты векселя - подпись (печать) плательщика, другие обязательные надписи <35>.

--------------------------------

<35> Там же.

Преступления, совершаемые с использованием похищенных подлинных бланков векселей. В бланки вносятся заведомо ложные сведения об их выдаче и векселедержателях, проставляются оттиски поддельных печатей.

Нередко для сомнительных сделок используются клиринговые операции (рис. 43).

┌───────┐ ┌─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────┐

│ ├──1──┤Торговая│─ ─ ─>│ │

│ │ площадка │ │

│БАНК 1 │<─2──┤ (ММВБ) │─ ─ ─ ┤БАНК 2│

│ │ └ ─ ─ ─ ─┘ │ │

│ ├──3─────────────────>│ │

└───────┘ └──────┘

───> Перечисление денежных средств

─ ─> Передача ценных бумаг

Цель: формирование планируемого финансового результата.

Б1 и Б2 - профессиональные участники организованного рынка ценных бумаг.

1 - Б1 реализует Б2 пакет акций российских эмитентов в пределах "коридора" на дату совершения сделок.

2 - в тот же день Б2 реализует Б1 купленные у него ранее акции, при этом цена продажи превышает цену покупки.

3 - в конце дня в результате клиринга (зачет взаимных требований по сделкам купли-продажи ценных бумаг) Б1 перечисляет средства Б2 в размере разницы между ценой покупки и продажи данного пакета акций.

Таким образом, для Б1 проведение указанных сделок является убыточным и лишенным экономического смысла.

Рис. 43. Клиринговые операции

Меры защиты от злоупотреблений в сфере вексельного обращения

Для ограничения возможностей совершения мошеннических действий по купле-продаже векселей и других ценных бумаг специалисты рекомендуют выполнять следующие требования:

- для разных документов использовать разные бланки и печати, образцы которых должны быть только в тех организациях, которые работают с банком;

- резко ограничить доступ сотрудников банка, не имеющих к этому отношения, ко всем видам бланков, образцам подписей руководителей и печатей банка;

- ввести систему защиты самих бланков, подделка которых с использованием компьютерной техники невозможна (в первую очередь это относится к использованию специальных сортов бумаги и водяных знаков);

- не допускать служащих (а тем более представителей других организаций) к составлению и печати документов, к которым по роду работы они отношения не имеют;

- использовать для пересылки важных финансовых документов защищенные каналы связи и защищать передаваемую информацию;

- четко прописывать в договорах систему приема-передачи ценных бумаг и оговаривать порядок перепроверки документов, используя как минимум двойную систему проверки: предоставление письменного документа и устное распоряжение руководителей, имеющих соответствующие права;

- тщательно проверять контрагентов по сделкам, используя все доступные для этого средства (желательно при этом копирование документов, удостоверяющих личность).

Очень важно, чтобы вся система защиты строилась на соблюдении строгой конфиденциальности ее организации, о которой должен быть осведомлен только ограниченный круг работников банка, причем каждый из них должен знать только ее отдельный элемент <36>.

--------------------------------

<36> Там же.

Кроме мероприятий по проверке конкретной сделки, в масштабе города (региона) целесообразно:

- создавать банки данных об участниках вексельных сделок (их деловой активности, платежеспособности, наличии просроченных долговых обязательств, лицах, замеченных в совершении сомнительных сделок и мошенничеств, типичных схемах-предложений, предлагаемых мошенниками);

- систематически публиковать информацию о рейтинге векселедателей и акцептантов, разработав методику оценки их финансового состояния (такая работа уже проводится рядом банков и других коммерческих структур, работающих на рынке ценных бумаг).

Цель таких мероприятий - повышение прозрачности вексельного рынка и значительное уменьшение числа злоупотреблений с использованием векселей и, как следствие, стабилизация и декриминализация этого рынка.

Особое значение при выявлении и раскрытии мошенничеств с использованием векселей необходимо придавать организации взаимодействия между банками, в частности их службами безопасности, и оперативными подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями территориальных подразделений МВД.

Поиск по сайту: