Заявления ФАТФ и МАНИВЭЛ

(Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег и Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег)

Заявления ФАТФ:

28 февраля 2008 г.;

16 октября 2008 г.;

25 февраля 2009 г.;

26 июня 2009 г.;

18 февраля 2010 г.;

25 июня 2010 г.

Заявления МАНИВЭЛ:

12 декабря 2008 г.;

20 марта 2009 г.;

24 сентября 2009 г.;

14 декабря 2009 г.

В основе всех документов лежат основные положения, выработанные Генеральной Ассамблеей ООН.

Функция ООН как организатора борьбы с преступностью в мире заложена в уставе этой международной организации.

Так, в ст. 1 Устава ООН говорится, что ООН поддерживает международный мир и безопасность, развивает дружественные отношения между государствами, осуществляет международное сотрудничество в разрешении международных проблем экономического, социального и гуманитарного характера.

Борьба с организованной транснациональной преступностью постоянно находится в центре внимания ООН. С этой целью разработана специальная Программа ООН по борьбе с преступностью и уголовному правосудию, в основе которой лежат решения Генеральной Ассамблеи, Экономического и Социального Совета и Комиссии ООН по предупреждению преступности и уголовному правосудию, рекомендации конгрессов ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями.

ООН вырабатывает основные стандарты, принципы, рекомендации, формулирует международные нормы в защиту лиц, обвиняемых в совершении преступлений, и лиц, лишенных свободы. Эти нормы исходят из положений Всеобщей декларации прав человека и Международного пакта о гражданских и политических правах.

Генеральная Ассамблея ООН приняла ряд документов, которые прямо направлены на борьбу с преступностью в мире. В их числе Минимальные стандартные правила обращения с заключенными, Кодекс поведения должностных лиц по поддержанию правопорядка, меры борьбы против коррупции, Международный кодекс поведения государственных должностных лиц, Основные принципы применения силы и огнестрельного оружия должностными лицами по поддержанию правопорядка, Декларация основных принципов правосудия для жертв преступлений и злоупотребления властью, Основные принципы, касающиеся независимости судебных органов, Основные принципы, касающиеся роли адвокатов.

18 декабря 1991 г. была принята Программа ООН в области предупреждения преступности и уголовного правосудия, главная задача которой, как говорится в ее преамбуле, - оказание помощи в удовлетворении насущных потребностей мирового сообщества в деле предупреждения криминальных проявлений и правосудия.

Основные цели Программы следующие:

- борьба с преступностью национального и транснационального характера;

- объединение усилий государств - членов ООН в предупреждении транснациональной преступности;

- более эффективное отправление уголовного правосудия;

- содействие соблюдению самых высоких стандартов справедливости, гуманности, правосудия и профессионального поведения.

Для максимальной активизации борьбы с преступностью в 1992 г. в составе Экономического и Социального Совета ООН была создана Комиссия по предупреждению преступности и уголовному правосудию. В Комиссию входят представители 40 государств - членов ООН, избираемые на три года. Комиссия занимается разработкой проектов руководящих принципов предупреждения преступности и уголовного правосудия, определяет планирование мероприятий ООН по борьбе с преступностью, оказывает содействие институтам ООН, готовит Конгрессы ООН. Именно в рамках Комиссии была подготовлена принятая 51-й сессией Генеральной Ассамблеи ООН (1996) Декларация о преступности и общественной безопасности. В Декларации указано, что все государства - члены ООН должны взять на себя торжественное обязательство взаимно сотрудничать в целях предупреждения опасной транснациональной (в том числе организованной) преступности, незаконного оборота наркотиков и оружия, контрабанды, других незаконных товаров, организованной торговли людьми, террористических преступлений, коррупции и отмывания преступных доходов.

Постоянное расширение масштабов международного сотрудничества, его направлений и форм побудили Генеральную Ассамблею поручить Комиссии по предупреждению преступности и уголовному правосудию рассмотреть вопрос о разработке международной Конвенции против организованной транснациональной преступности. Это поручение вытекало из положений Неапольской политической декларации и Всемирного плана действий, принятых Всемирной конференцией по борьбе с организованной транснациональной преступностью (Неаполь, ноябрь 1994 г.).

Немаловажны и усилия ООН по подготовке так называемых модельных соглашений, к которым относятся Типовой договор взаимной помощи в области уголовного правосудия, Типовой договор о передаче уголовного судопроизводства, Типовой договор о выдаче, Типовой договор о передаче надзора за правонарушителями, которые были условно осуждены или условно освобождены, Типовой договор о предупреждении преступлений, связанных с посягательством на культурное наследие народов в форме движимых ценностей.

Помимо Комиссии по предупреждению преступности и уголовному правосудию, в систему органов ООН, специально занимающихся вопросами борьбы с преступностью, входят: Центр по международному предупреждению преступности (Венский центр), Межрегиональный римский научно-исследовательский институт ООН по вопросам преступности и правосудия, Азиатский и Дальневосточный институт ООН в Токио по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями, Хельсинкский институт по предупреждению преступности и борьбе с ней, Африканский институт ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями, Арабский исследовательский и учебный центр в Эль-Рияде по вопросам безопасности, Австралийский (Канберра) институт криминологии, Канадский (Ванкувер) Международный центр по реформам уголовного законодательства и политике по уголовному правосудию. Названные институты проводят научные исследования, занимаются вопросами повышения квалификации кадров национальных правоохранительных органов, оказывают методическую, материальную и техническую помощь в разработке разного рода проектов, обеспечивают заинтересованные организации информацией о преступности и мерах борьбы с ней в мире.

ООН, в силу своего специфического положения, в борьбе с преступностью решает в основном задачи глобального, стратегического характера. Более конкретные, тактические задачи решаются региональными международными организациями: Советом Европы, Европейским союзом, Организацией американских государств, Лигой арабских стран, Ассоциацией государств Юго-Восточной Азии, Организацией африканского единства <1>.

--------------------------------

<1> См.: Алауханов Е. Криминология: Учебник. Алматы, 2008. URL: http://www.allpravo.ru/Iibrary/doc4204p0/instrum6815/item6909.html.

В Резолюции Генеральной Ассамблеи ООН еще от 14.12.1990 N 45/107 "Международное сотрудничество в области предупреждения преступности и уголовного правосудия в контексте развития" отмечается: "Учитывая, что передовая технология и специальные технические знания применяются в преступных операциях в сфере международной торговли и коммерции, включая использование компьютеров для мошенничества, путем злоупотребления банковскими техническими возможностями, нарушения налогового законодательства и таможенных правил, сотрудники правоохранительных органов и органов уголовного правосудия должны быть соответствующим образом подготовлены и обеспечены адекватными правовыми и техническими средствами для выявления и расследования таких правонарушений. Следует обеспечивать координацию и сотрудничество с другими соответствующими учреждениями на национальном уровне и далее расширять их возможности. Следует также добиваться заключения и укрепления прямых договоренностей о международном сотрудничестве между различными учреждениями национальных систем уголовного правосудия".

В 2000 г. Резолюцией 55/25 Генеральной Ассамблеи ООН от 15 ноября была принята Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности.

Как отмечает В. Меркушин, она впитала в себя предшествующий опыт государств в создании международно-правовых документов в деле объединения усилий по предотвращению организованной преступности и борьбе с ней. В Конвенции нашли отражение такие широко известные международно-правовые акты, как: Миланский план действий, принятый в 1985 г. на VII Конгрессе ООН по предотвращению преступности и обращению с правонарушителями, Типовой договор о выдаче (Резолюция 45/116 Генеральной Ассамблеи ООН), Типовой договор о взаимной правовой помощи в области уголовного правосудия (Резолюция 45/117 Генеральной Ассамблеи ООН), Неапольская политическая декларация и Глобальный план действий против транснациональной организованной преступности, принятые на Всемирной конференции по организованной транснациональной преступности в 1994 г., и т.д. <2>.

--------------------------------

<2> См.: Меркушин В. О повышении роли ООН в области борьбы с транснациональной преступностью и ее организованными структурами // Белорусский журнал международного права и международных отношений. 2001. N 3.

Статья 7 этой Конвенции посвящена мерам по борьбе с отмыванием денежных средств.

В ней говорится, что каждое государство-участник:

- устанавливает всеобъемлющий внутренний режим регулирования и надзора в отношении банков и небанковских финансовых учреждений, а также, в надлежащих случаях, других органов, являющихся особо уязвимыми с точки зрения отмывания денежных средств, в пределах своей компетенции, в целях недопущения и выявления всех форм отмывания денежных средств, причем такой режим основывается на требованиях в отношении идентификации личности клиента, ведения отчетности и предоставления информации о подозрительных сделках;

- обеспечивает, чтобы административные, регулирующие, правоохранительные и другие органы, ведущие борьбу с отмыванием денежных средств (в том числе, когда это соответствует внутреннему законодательству, и судебные органы), были способны осуществлять сотрудничество и обмен информацией на национальном и международном уровнях на условиях, устанавливаемых его внутренним законодательством, и в этих целях рассматривает вопрос об учреждении подразделения по финансовой оперативной информации, которое будет действовать в качестве национального центра для сбора, анализа и распространения информации, касающейся возможных случаев отмывания денежных средств.

Из документов других международных организаций следует также принять во внимание Рекомендацию N R(81)12 Комитета министров Совета Европы государствам-членам "О вопросах экономической преступности", принятой Комитетом министров 25 июня 1981 г. на 335-м заседании представителей министров. В этом документе отмечается, что "экономическая преступность причиняет ущерб большому количеству людей (партнерам, акционерам, работникам, конкурентам, потребителям, кредиторам), обществу в целом и даже государству, которое вынуждено нести тяжелое финансовое бремя или страдать от значительного ущерба государственным доходам; причиняет вред национальной и (или) международной экономике; вызывает определенные потери в доверии к экономической системе самой по себе".

В связи с этим правительствам государств-членов рекомендовано "пересматривать свое законодательство, касающееся деятельности в сфере бизнеса, в сфере необходимости способствовать созданию согласованного и всеобъемлющего набора стандартов, легко доступных пониманию всех заинтересованных лиц, равно как и правовых систем, достаточно гибких для того, чтобы справляться с экономической преступностью, которая может являться результатом будущего экономического и технологического развития".

Рекомендуется также, чтобы правительства государств-членов:

1) уделяли больше внимания предотвращению экономической преступности, в особенности что касается законодательных положений относительно следующих вопросов:

- минимальный размер фондов, необходимых для учреждения и (или) осуществления деятельности коммерческой компании;

- необходимость соблюдения условий и выполнения формальностей для внесения коммерческих компаний в специальные реестры, которые ведет государство;

- бухгалтерия в коммерческих компаниях и надзор за ней со стороны соответствующих органов;

- периодическое инспектирование компаний правительственными ведомствами и проведение административных проверок в отношении компаний, подозреваемых в серьезных нарушениях;

2) изучили возможности наделения омбудсмена правомочиями с целью защиты общественности, особенно потребителей, от злоупотреблений и противоправных действий в мире бизнеса;

3) налаживать сотрудничество между властями, ответственными за контроль за экономической преступностью;

4) информировали общественность о ее правах и правовых средствах защиты, доступных для борьбы с экономической преступностью, путем облегчения доступа к властям, поощряя обращения к этим властям за защитой;

5) поощряли торговые ассоциации и другие группы в мире бизнеса к принятию кодексов этики бизнеса".

В 3-м и 4-м разделах документа правительствам государств-членов рекомендуется:

1) предпринимать шаги для облегчения обнаружения экономических преступлений и начала уголовного разбирательства, в частности, путем:

- создания полицейских подразделений, специализирующихся на контроле за экономической преступностью;

- создания в рамках властей, ответственных за уголовное преследование, групп, специализирующихся на экономических делах;

- обеспечения специализированной подготовки полиции и других следственных органов, занимающихся экономической преступностью; такая подготовка, где это уместно, связывается с соответствующим профессиональным ростом;

- предоставления жертвам экономической преступности права поддерживать свои требования лично в ходе уголовного разбирательства или, если они уже обладают таким правом, путем облегчения их задачи;

- изучения возможности допускать некоторые объединения жертв в качестве сторон в ходе уголовного разбирательства;

2) предпринимать все необходимые шаги для обеспечения скорого и эффективного уголовного правосудия в сфере экономической преступности, в частности, путем:

- обеспечения специализированной подготовки судей, рассматривающих дела по экономическим преступлениям;

- пересмотра норм о секретности для некоторых профессий (например, в сфере банковского дела);

- разрешения и поощрения других органов в предоставлении правоохранительным органам информации, необходимой для разбирательства по уголовным делам;

- изучения возможности принятия концепции уголовной ответственности корпораций или, по крайней мере, введения других мер, служащих достижению тех же целей в отношении экономических преступлений;

- поощрения органов, ответственных за уголовное преследование экономических преступлений, для избежания чрезмерных задержек;

3) пересмотреть свое законодательство по уголовным наказаниям за экономические преступления с учетом:

- адекватного применения наказаний, связанных с лишением свободы, в случаях серьезных преступлений;

- наложения штрафов в большем соответствии с финансовым положением преступника и с тяжестью совершенных экономических преступлений, стремясь путем законодательных или иных мер предупредить уплату штрафа третьим лицом, особенно лицом, ради чьей выгоды было совершено преступление;

- того, чтобы профессиональная дисквалификация становилась основным видом наказания, а компенсация потерпевшим также предусматривалась наказанием в соответствующих случаях.

Кроме того, в Рекомендациях R(81)12 правительствам государств-членов предлагается:

вести подробную статистику по экономической преступности для облегчения криминологических исследований и усиливать деятельность по предупреждению такой преступности и наказание за подобные преступления;

поощрять и содействовать исследованиям относительно причин, проявлений и последствий экономической преступности и относительно эффективности превентивных и карательных мер в этой сфере.

В приложении к Рекомендации R(81)12 дан следующий Перечень экономических преступлений:

1) преступления, совершаемые картелями;

2) обман и злоупотребления экономической ситуацией со стороны многонациональных компаний;

3) получение с помощью обмана или злоупотребление правом получения государственных грантов и грантов международных организаций;

4) компьютерные преступления (например, кража данных, нарушение секретности информации, махинации с компьютерными данными);

5) фиктивные фирмы;

6) подделка бухгалтерских балансов компании и преступления в сфере бухгалтерии;

7) мошенничество, связанное с экономической ситуацией и корпоративным капиталом компаний;

8) нарушение компанией стандартов в области безопасности и здравоохранения в отношении наемных работников.

Кроме того, правительствам государств-членов рекомендовано усиливать сотрудничество на международном уровне посредством подписания и ратификации Европейских конвенций о взаимной помощи по уголовным делам и экстрадиции, протоколов к ним и любых других международных документов, облегчающих уголовное преследование. При этом обозначена необходимость "более тщательного изучения желательности гармонизации норм о взаимной помощи по уголовным делам" в рамках Совета Европы и определения сферы применения уголовного права при подавлении экономической преступности, в частности с учетом возможности пересмотра национальных законов, ограничивающих помощь.

В ст. 18 Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма определено, что государства-участники сотрудничают в предупреждении подобных преступлений путем принятия всех практически осуществимых мер, в частности путем изменения при необходимости их внутреннего законодательства для воспрепятствования или противодействия подготовке в пределах их соответствующих территорий к совершению этих преступлений на их территории или за ее пределами, в том числе:

a) мер, запрещающих на их территориях незаконную деятельность лиц или организаций, которые умышленно поощряют, подстрекают, организуют или совершают преступления;

b) мер, обязывающих финансовые учреждения и другие организации, участвующие в совершении финансовых операций, принимать самые эффективные из имеющихся в их распоряжении мер для идентификации их постоянных или случайных клиентов, а также клиентов, в пользу которых открыты счета, и обращать особое внимание на необычные или подозрительные операции и сообщать об операциях, предположительно связанных с преступной деятельностью.

В ст. 7 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности (принята 15.11.2000) записано, что каждое государство-участник:

a) устанавливает всеобъемлющий внутренний режим регулирования и надзора в отношении банков и небанковских финансовых учреждений, а также в надлежащих случаях других органов, являющихся особо уязвимыми с точки зрения отмывания денежных средств, в пределах своей компетенции, в целях недопущения и выявления всех форм отмывания денежных средств, причем такой режим основывается на требованиях в отношении идентификации личности клиента, ведения отчетности и предоставления информации о подозрительных сделках;

b) обеспечивает, чтобы административные, регулирующие, правоохранительные и другие органы, ведущие борьбу с отмыванием денежных средств (в том числе, когда это соответствует внутреннему законодательству, и судебные органы), были способны осуществлять сотрудничество и обмен информацией на национальном и международном уровнях на условиях, устанавливаемых его внутренним законодательством, и в этих целях рассматривает вопрос об учреждении подразделения по финансовой оперативной информации, которое будет действовать в качестве национального центра для сбора, анализа и распространения информации, касающейся возможных случаев отмывания денежных средств.

Кроме того, государства-участники рассматривают вопрос о применении практически возможных мер по выявлению перемещения наличных денежных средств и соответствующих оборотных инструментов через их границы и по контролю за таким перемещением при условии соблюдения гарантий, направленных на обеспечение надлежащего использования информации, и не создавая каких-либо препятствий перемещению законного капитала. Такие меры могут включать требование о том, чтобы физические лица и коммерческие организации сообщали о трансграничных переводах значительных объемов наличных денежных средств и передачах соответствующих оборотных инструментов.

При установлении внутреннего режима регулирования и надзора Международная конвенция предлагает государствам-участникам руководствоваться соответствующими инициативами региональных, межрегиональных и многосторонних организаций, направленными против отмывания денежных средств.

Международная конвенция призывает государства-участники к развитию и поощрению глобального, регионального, субрегионального и двустороннего сотрудничества между судебными и правоохранительными органами, а также органами финансового регулирования в целях борьбы с отмыванием денежных средств.

Кроме общих международных документов по борьбе с преступностью, большая группа международных соглашений в области борьбы с нарушениями финансового и налогового законодательства обусловлена исключительной специфичностью уголовно-правовой природы финансовых и налоговых преступлений, обособлением в структуре правоохранительных органов ряда государств подразделений, специализирующихся на их выявлении, предупреждении, пресечении и расследовании, а также наличием особенностей предмета доказывания и сбора доказательств по соответствующей категории уголовных дел.

Основываясь на взаимной заинтересованности государств в эффективном решении задач, связанных с предупреждением, выявлением и пресечением налоговых преступлений и правонарушений, Российская Федерация инициировала заключение ряда таких соглашений.

В числе первых подписано Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Узбекистан о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства (Ташкент, 25.04.1995). Позднее подобные соглашения были заключены Российской Федерацией с Азербайджаном (25.01.2002), Арменией (25.04.1996), Белоруссией и Украиной (19.10.1999), Казахстаном (06.07.1998), Киргизией (26.08.1999), Румынией (25.11.1999), Таджикистаном (14.01.1998).

Эти Соглашения предусматривали осуществление следующих форм сотрудничества:

- обмен информацией о нарушениях налогового законодательства юридическими или физическими лицами;

- взаимодействие по вопросам проведения мероприятий, направленных на предупреждение, выявление и пресечение налоговых преступлений и правонарушений;

- представление соответствующим образом заверенных копий документов, связанных с налогообложением физических и юридических лиц;

- обмен информацией о национальных налоговых системах, об изменениях и дополнениях налогового законодательства, а также методическими рекомендациями по борьбе с нарушениями налогового законодательства;

- обмен опытом по созданию и функционированию информационных систем, используемых в борьбе с нарушениями налогового законодательства;

- осуществление координации деятельности по вопросам, возникающим в процессе сотрудничества, включая создание рабочих групп, обмен представителями, экспертами и обучение кадров;

- проведение научно-практических конференций и семинаров по проблемам борьбы с налоговыми преступлениями и правонарушениями.

Соглашениями также предусмотрен обмен информацией о нарушениях налогового законодательства, который осуществляется по вопросам:

- сокрытия доходов юридическими или физическими лицами от налогообложения с указанием способов, применяемых при этом нарушителями налогового законодательства;

- открытия счетов в государственных и коммерческих банках юридическими и физическими лицами, а также движения средств по этим счетам, если есть основания полагать, что на них находятся скрываемые от налогообложения суммы;

- доходов и размеров налогообложения юридических и физических лиц, нарушивших налоговое законодательство, а также предупреждения, выявления и пресечения налоговых преступлений и правонарушений.

Указанная информация предоставляется на основании запроса компетентного органа. В нем должны быть указаны: наименования запрашивающего и запрашиваемого компетентных органов; краткое изложение существа и обоснование запроса, а также другие сведения, необходимые для его исполнения. По уголовным делам, кроме того, указываются краткое описание фактических обстоятельств, квалификация преступления и размер причиненного ущерба.

Компетентные органы участников соглашений могут также предоставлять друг другу по запросу копии документов, касающихся налогообложения юридических и физических лиц, а также документов по вопросам, имеющим отношение к нарушениям налогового законодательства. Копии заверяются подписью уполномоченного лица и печатью запрашиваемого компетентного органа.

Взаимодействие компетентных органов при проведении мероприятий по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых преступлений и правонарушений в отношении лиц, совершивших такие преступления и правонарушения или подозреваемых в их совершении, включает совместное планирование, использование сил и средств, обмен информацией о ходе и результатах проведения этих мероприятий.

Соглашениями предусмотрен также регулярный обмен информацией о национальных налоговых системах, правовых основах проведения расследований преступлений и производства по делам об административных правонарушениях в области налогового законодательства, информирование друг друга об изменениях налогового законодательства не позднее одного месяца после принятия новых нормативных актов или внесения изменений в действующие нормативные акты.

Кроме того, компетентные органы должны осуществлять обмен опытом, методиками и научными материалами по вопросам создания и функционирования информационных систем при организации борьбы с нарушениями налогового законодательства, безвозмездно предоставлять друг другу содержащуюся в их архивах и банках данных информацию.

Участники соглашений взяли на себя также обязанности по осуществлению сотрудничества в обучении и переподготовке кадров на базе своих учебных заведений, проведению совместных научных исследований по актуальным вопросам борьбы с нарушениями налогового законодательства, а также по обмену экспертами.

Примечательным с точки зрения расширения перечня форм оказания взаимной помощи является Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Швеция о взаимной помощи в области борьбы с нарушениями налогового законодательства (Стокгольм, 02.12.1997) <3>. В частности, им предусмотрена возможность проведения расследования и других мер, направленных на предупреждение, выявление и пресечение налоговых нарушений. Согласно ст. 7 данного Соглашения по получении запроса "запрашиваемый орган проводит официальные расследования в отношении действий, которые противоречат или могут противоречить законодательству". Такие расследования проводятся в соответствии с законодательством государства запрашиваемой стороны, при этом запрашиваемый орган "проводит расследования так, как если бы он действовал от своего собственного имени". Запрашиваемый орган может разрешить официальным лицам запрашивающей стороны присутствовать при таких расследованиях. Результаты расследования передаются запрашивающему органу.

--------------------------------

<3> См.: Бюллетень международных договоров. 1998. N 12. С. 49 - 54.

§ 2. Международные организации по борьбе

с правонарушениями в финансовой сфере

Международная организация - объединение государств в соответствии с международным правом и на основе международного договора для осуществления сотрудничества в политической, экономической, культурной, научно-технической, правовой и иных областях, имеющая необходимую для этого систему органов, права и обязанности, производные от прав и обязанностей государств, и автономную волю, объем которой определяется волей государств-членов.

Современные международные организации делятся на два основных типа: межправительственные и неправительственные организации. Роль и тех и других значительна, и все они способствуют общению государств в различных сферах жизни. Но все же два данных типа имеют свои особенности, признаки.

Любая межправительственная организация создается в соответствии с международным правом. Это наиболее существенный признак, имеющий решающее значение. Любая правительственная организация должна быть создана на правомерной основе, а именно организация не должна ущемлять интересы отдельного государства и международного сообщества в целом.

Кроме того, любая международная организация создается на основе международного договора (конвенции, соглашения, трактата, протокола и т.д.). Сторонами такого договора являются суверенные государства, а в последнее время участниками международных организаций, также межправительственные организации. Например, ЕС является членом многих международных рыболовных организаций. Цель создания любой международной организации заключается в объединении усилий государств в той или иной области: политической (ОБСЕ), военной (НАТО), экономической (ЕС), валютно-финансовой (МВФ) и других <4>.

--------------------------------

<4> См.: URL: http://market-pages.ru/mfr/76.html.

Международные валютно-финансовые и банковские организации занимают важное место в системе международных экономических отношений.

Во-первых, их деятельность позволяет внести регулирующее начало и определенную стабильность в противоречивую целостность всемирного хозяйства, обеспечивая в целом бесперебойное функционирование валютно-финансовой сферы. Необходимость этого объясняется прежде всего как значительно возросшими масштабами взаимных связей государств, так и их изменившимся характером.

Во-вторых, они призваны служить форумом для налаживания сотрудничества между странами и государствами. С ослаблением идеологического противостояния эта задача становится все более актуальной.

В-третьих, возрастает значение международных валютно-финансовых организаций в сфере изучения, анализа и обобщения информации о тенденциях развития и выработки рекомендаций по важнейшим проблемам всемирного хозяйства.

В зависимости от целей и степени универсальности международные валютно-финансовые институты подразделяются на организации, имеющие мировое значение, региональные, а также организации, деятельность которых охватывает какую-либо конкретную сферу всемирного хозяйства.

К организациям первого типа относятся, например, Международный валютный фонд и группа Всемирного банка.

Универсальность МВФ по сравнению с другими организациями определяется тем, что он сочетает регулирующие, консультативные и финансовые функции.

Регулирующая функция МВФ состоит в том, что он осуществляет надзор за политикой стран-членов на предмет ее соответствия обязательствам, которые принимает на себя страна, вступая в Фонд.

В соответствии с Уставом в центре внимания МВФ находятся вопросы наблюдения за политикой стран-членов в отношении валютных курсов. С углублением тенденций к становлению глобальной экономики указанная роль возросла. Это связано также и с тем, что после вступления в МВФ бывших социалистических стран эта организация стала подлинно всемирной.

Контроль за политикой стран-членов осуществляется в рамках регулярных, как правило ежегодных, двусторонних консультаций персонала МВФ с официальными представителями государств-членов. На этих встречах обсуждению подлежат вопросы экономической политики, в том числе фискальной, валютной и кредитно-денежной, а также рассматривается состояние платежного баланса, внешнего долга страны.

Можно отметить определенное ужесточение контроля МВФ за мировой валютной системой. В конце 1992 г. вошла в силу третья поправка к статьям Соглашения (Уставу МВФ), которая дает Исполнительному совету Фонда право приостанавливать право голоса и некоторые связанные с этим права стран - членов МВФ, систематически не выполняющих тех или иных обязательств перед Фондом. Впервые это право было использовано МВФ в отношении Судана: с 9 августа 1993 г. право голоса этой страны в Фонде и связанные с этим права были приостановлены. Через год, 2 июня 1994 г. подобная процедура была применена в отношении Заира.

Представители Фонда отмечают, что усиление контроля вызвано глубокими изменениями в мировой экономике, в частности вследствие превращения ее в глобальную. Валютно-финансовый кризис, поразивший Мексику в конце 1994 г., и осознание того, что масштабы, быстрота и воздействие финансовых кризисов в открытой мировой экономике претерпели фундаментальную модификацию, явились стимулом для принятия Фондом мер по усилению надзора.

Усиление надзора осуществляется по трем направлениям. Во-первых, разрабатывается стандарт представления странами-членами статистических данных о состоянии экономики, которые должны своевременно сообщаться в МВФ. Во-вторых, Фонд намеревается сделать надзор постоянным. В дополнение к ежегодным будут проводиться и другие консультации. Более часто вопросы развития экономики в отдельных странах будут обсуждаться на заседании Совета управляющих. В-третьих, главной задачей консультаций и обсуждений должны стать политика государств-членов в отношении валютных курсов; состояние баланса движения капитала, а также повышение внимания к странам, чей экономический потенциал таков, что его воздействие ощущается за их пределами. МВФ будет усиливать региональный надзор там, где экономическая политика формируется на наднациональном уровне.

Использование страной ресурсов МВФ возможно лишь на определенных, весьма жестких условиях. Во-первых, страна должна обратиться в Фонд с вескими доказательствами потребности в его ресурсах для финансирования дефицита платежного баланса. Во-вторых, МВФ должен убедиться, что страна, обратившаяся за помощью, сможет выполнить свои обязательства по погашению задолженности перед Фондом.

МВФ выдвигает условия, выполнение которых призвано гарантировать, что:

а) проводимая членом Фонда политика в приемлемые сроки приведет к достижению устойчивого платежного баланса и стабильного экономического роста страны;

б) по мере необходимости предпринимаются шаги по структурной перестройке;

в) в решении структурных проблем и оздоровлении платежного баланса финансирование и стабилизационные меры дополняют друг друга.

В последнее десятилетие существенно изменились место и роль в мировой экономике группы Всемирного банка. После вступления в члены банка государств Восточной Европы он стал уделять больше внимания государствам этого региона.

Возрастающая конкуренция со стороны частного сектора и других региональных банков развития привела к заметному осложнению условий деятельности МБРР и его филиалов в развивающихся странах. Всемирный банк также сталкивается с дополнительными проблемами в связи с ужесточением политики США, которые сокращают объем ресурсов, выделяемых Международной ассоциации развития. После отказа Конгресса США предоставить администрации Клинтона средства для погашения американских задолженностей MAP Всемирный банк принял решение увеличить ресурсы, выделяемые им MAP из прибыли банка, до 600 млн. долл.

Деятельность группы Всемирного банка, прежде всего МБРР, в последние годы получала неоднозначную оценку. Хотя отмечается, что МБРР накопил значительный опыт осуществления проектов в развивающихся странах (а именно они стали объектом внимания банка в 60 - 80-х гг.), тем не менее в адрес банка сделан целый ряд критических замечаний. Указывается на то, что некоторые программы были недостаточно хорошо подготовлены, а потому не принесли желаемых результатов. Сторонники экологических движений критикуют банк за то, что некоторые проекты, в частности плотины, сооруженные при поддержке МБРР, наносят ущерб окружающей среде. В промышленно развитых странах недовольны нарастающими бюрократическими тенденциями в деятельности этой организации, высказывается мнение, что Всемирный банк должен активизировать свои усилия, с тем чтобы в развивающихся странах осуществлялись более глубокие реформы управления экономикой и качественного улучшения банковской и судебной систем; что банк должен уделять большее внимание созданию там благоприятного инвестиционного климата. Необходимо искать новые способы привлечения частных капиталовложений.

В целом развал бреттонвудской валютной системы, составной частью которой являлись МВФ и МБРР, привел к необходимости пересмотра роли и места этих организаций. Целесообразность сохранения указанных финансовых институтов и в новых условиях разделяется большинством политических деятелей и экономистов. Можно ожидать, что в ближайшие годы обе эти организации, и прежде всего МВФ, продолжат линию на более глубокие преобразования своей деятельности с учетом новой мировой экономической среды, сложившейся после фундаментальных изменений в мировом хозяйстве на рубеже 1980 - 1990-х гг.

В последние годы заметными стали усилия региональных банков развития, которые стали оказывать более серьезную конкуренцию группе Всемирного банка.

Азиатский банк развития предоставляет примерно одну треть кредитов на льготных условиях. Приоритетными для банка являются отрасли инфраструктуры. Африканский банк развития выделяет ресурсы на цели развития африканским странам, оказывая им также содействие в виде экспертных услуг и обучения кадров. Оба банка управляют фондами развития - соответственно - Азиатским и Африканским со льготным режимом кредитования.

Межамериканский банк развития направляет инвестиции в энергетику, сельское хозяйство и рыболовство. Для этого банка характерна высокая концентрация в предоставлении кредитов (больше всего ресурсов к началу 90-х гг. было предоставлено трем странам - Аргентине, Бразилии и Мексике, которые являются более развитыми по сравнению с другими латиноамериканскими странам).

Начавший свою деятельность с апреля 1991 г. Европейский банк реконструкции и развития смог преодолеть трудности становления и стать крупным инвестором в странах Восточной Европы. К середине 1995 г. он предоставил государствам региона кредитов на сумму более 4,5 млрд. ЭКЮ. Доля банка в прямых капиталовложениях достигла почти 15%. Примерно 70% инвестиций предназначены для частного сектора. ЕБРР предоставляет ресурсы на более выгодных условиях по сравнению с обычными частными банками. Поскольку ЕБРР не имеет права выдавать кредиты, превышающие 35% объема, необходимого для осуществления проекта капитала, то он широко использует синдицированные кредиты.

Опыт деятельности ЕБРР используется при создании других подобных банков развития, в частности в Средиземноморском бассейне. В ноябре 1995 г. были подписаны статьи Соглашения о создании Ближневосточного банка развития, который, как ожидается, начнет операции в 1997 г.

В октябре 1996 г. 11 стран - членов организации Черноморского экономического сотрудничества, в которую входит и Россия, договорились об учреждении Черноморского банка развития. Одним из первоочередных проектов станет создание в регионе сети волоконно-оптической связи, что значительно улучшит связь между причерноморскими государствами. Важную роль в процессах экономической интеграции в Западной Европе играют валютно-кредитные и финансовые институты, созданные в рамках Европейского экономического сообщества (ныне Европейского союза). Подготовкой перехода к этапу создания экономического и валютного союза занимается Европейский валютный институт (ЕВИ, местоположение Франкфурт-на-Майне), на который возложена задача разработки правил и процедур, принятие которых потребуется в связи с ожидаемым введением единой валюты. В компетенции ЕВИ также контроль за эмиссией банкнот в ЭКЮ.

Европейский инвестиционный банк предоставляет долгосрочные кредиты и гарантии компаниям, государственным органам и финансовым институтам для финансирования преимущественно инфраструктурных объектов в менее развитых регионах Европейского экономического сообщества (Европейского союза).

Деятельность этого банка, первоначально охватывающая только участников ЕЭС, в последующем распространилась и на другие европейские государства, а также развивающиеся, в частности на страны, подписавшие Ломейские конвенции.

В рамках Европейского союза созданы и действуют также фонды развития и структурные фонды. Европейский фонд развития (с 1958 г.) предоставляет в основном субсидии и льготные долгосрочные кредиты под низкие проценты развивающимся странам, ассоциированным с ЕС. Европейский фонд ориентации и гарантирования сельского хозяйства был учрежден в 1962 г. в целях улучшения условий для развития сельского хозяйства в странах ЕЭС. Программы, осуществляемые фондом, направлены на модернизацию сельского хозяйства. Из этого фонда фермерам выплачиваются различные компенсации и субсидии, в частности экспортные. С 1975 г. осуществляется деятельность Европейского фонда регионального развития, созданного для кредитования программ, целью которых является постепенное уменьшение региональных диспропорций. С 1960 г. приступил к операциям Европейский социальный фонд, образованный для улучшения возможностей занятости населения.

С 1 января 1989 г. вступили в силу реформы структурных фондов ЕС, проведенные в соответствии с Единым Европейским актом (1987 г.), которые предусматривают более четкие критерии отбора проектов и усиление внимания к менее развитым регионам ЕЭС (ЕС).

При распределении ресурсов наблюдаются острые разногласия, вызываемые, в частности, стремлением каждой страны, имеющей отсталые регионы, получить больше ресурсов из структурных фондов. В 1994 г. из бюджета ЕС Греции, Испании, Португалии и Ирландии были предоставлены ресурсы на сумму более 10 млрд. ЭКЮ. Эти противоречия могут обостриться в случае принятия в ЕС ряда восточноевропейских стран, а также Мальты и Кипра, изъявивших такое желание. Расширение ЕС привело бы к резкому росту числа регионов, имеющих право на субсидии, поскольку по существующим правилам регионы с уровнем ВВП на одного жителя менее 75% среднего уровня ВВП на душу населения по ЕС в целом вправе обращаться за такими субсидиями. По некоторым оценкам, большинству из стран, изъявивших желание вступить в ЕС, потребуется не менее 20 лет, чтобы достичь среднего уровня ВВП на душу населения в целом по ЕС.

Международные валютно-финансовые и банковские организации, являясь важной частью институциональной структуры мировой экономики, взаимодействуют с организациями, созданными в других ее сферах, в частности с Всемирной торговой организацией. Нарастание тенденций к глобализации, углублению интеграционных тенденций в ряде регионов мира, большей либерализации торговых режимов, существенные изменения в оценке места и роли иностранных инвестиций в экономике страны - все это создает объективную потребность дальнейшего совершенствования деятельности международных валютно-финансовых и банковских институтов. Однако осознание этой потребности, само по себе являющееся противоречивым процессом, еще не означает, что усилия по реформированию будут бесконфликтными и быстрыми. Появление в начале следующего века новых стран с мощным экономическим потенциалом (например, Китая, Бразилии и т.д.) приведет к изменению баланса сил и в международных валютно-финансовых и банковских институтах <5>.

--------------------------------

<5> См.: URL: http://exsolver.narod.ru/Books/Econom/Mev2/c16.html.

В настоящее время существует также ряд международных организаций, непосредственно занятых борьбой с правонарушениями в финансовой сфере. Рассмотрим деятельность некоторых из них.

ЕАГ.

Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов (ЕАГ) была образована 6 октября 2004 г. на Учредительной конференции в Москве с участием шести государств-учредителей: Беларуси, Казахстана, Китая, Кыргызстана, России и Таджикистана. В 2005 г. в ЕАГ в качестве государства-члена вошел Узбекистан, ранее имевший статус наблюдателя в ЕАГ. В 2010 г. государствами - членами ЕАГ стали Туркменистан и Индия, до этого участвовавшие в деятельности группы в качестве наблюдателей.

Создание ЕАГ для стран евразийского региона, не входивших в существующие региональные группы по типу ФАТФ, было призвано сыграть важную роль в деле снижения угрозы терроризма и обеспечения прозрачности, надежности и безопасности финансовых систем государств региона, а также вовлечения государств региона в международную систему противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Важно было организовать в рамках новой структуры работу по техническому содействию государствам - членам ЕАГ в создании национальных систем ПОД/ФТ.

Впервые Россия выступила с инициативой по учреждению ЕАГ на Пленарном заседании ФАТФ в октябре 2003 г., затем этот вопрос обсуждался в феврале 2004 г. на международном совещании "Сотрудничество государств - участников СНГ в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма" с участием представителей стран СНГ, Китая, а также ряда международных организаций. Получив одобрение, Россия вынесла свое предложение на рассмотрение Совета министров иностранных дел государств - участников СНГ. СМИД СНГ принял решение поддержать инициативу Российской Федерации и рекомендовал заинтересованным государствам провести учредительную конференцию по созданию региональной группы по типу ФАТФ, что было реализовано 6 октября 2004 г. <6>.

--------------------------------

<6> См.: URL: http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%95%D0%90%D0%93.

Деятельность ЕАГ направлена на оказание содействия государствам региона в создании надлежащих правовых и институциональных основ противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, соответствующих стандартам ФАТФ. В рамках этой деятельности ЕАГ проводит взаимные оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ своих государств международным стандартам, анализирует типологии в сфере легализации преступных доходов и финансирования терроризма с учетом особенностей евразийского региона, а также реализует программы технического содействия государствам - членам группы, включая обучение кадров.

Деятельность ЕАГ направлена на оказание содействия государствам региона в создании надлежащих правовых и институциональных основ ПОД/ФТ, соответствующих стандартам ФАТФ.

В рамках этой деятельности ЕАГ проводит взаимные оценки национальных систем ПОД/ФТ своих государств на основе методологии ФАТФ, исследует типологии отмывания денег и финансирования терроризма и реализует программы технического содействия государствам - членам группы, включая обучение кадров.

ЕАГ проводит исследование типологий (наиболее распространенных схем) легализации преступных доходов и финансирования терроризма, характерных для евразийского региона. Результаты типологических исследований позволяют выявлять наиболее высокорисковые зоны и секторы, выстраивать эффективную методологию управления рисками.

Приоритетные для региона темы исследования типологий определяются участниками пленарных заседаний ЕАГ <7>.

--------------------------------

<7> См.: URL: http://www.eurasiangroup.org/ru/.

Евразийская группа распространяет результаты исследований в правоохранительные и надзорные органы, а также институты частного сектора.

По итогам исследовательской работы ЕАГ проводит семинары по типологиям:

- ноябрь 2010 - г. Москва (Россия), совместно с МАНИВЭЛ;

- октябрь 2009 - г. Москва (Россия);

- октябрь 2007 - г. Алматы (Казахстан);

- ноябрь 2006 - г. Шанхай (Китай), совместно с ФАТФ;

- ноябрь 2005 - г. Москва (Россия).

Темы типологических исследований ЕАГ:

2011 г.:

- "Организованные преступные группировки (в том числе, сформированные по этническому признаку) в сделках и операциях с наличными и безналичными средствами" (Кыргызстан - Россия) - продолжается с 2010 г.;

- "Отмывание денег и финансирование терроризма с использованием альтернативных систем денежных переводов" (США) - продолжается с 2010 г.;

- "Отмывание денег через рынок ценных бумаг" (Индия);

- "Противодействие правонарушениям в сфере государственных закупок" (Россия).

2010 г.:

- "Организованные преступные группировки (в том числе сформированные по этническому признаку) в сделках и операциях с наличными и безналичными средствами" (Кыргызстан-Россия);

- "Отмывание денег и финансирование терроризма с использованием альтернативных систем денежных переводов" (США);

- "Риски использования электронных денег для легализации преступных доходов и финансирования терроризма" (Россия);

- "Риски использования нетрадиционных финансовых институтов в схемах легализации доходов, полученных преступным путем" (Россия);

- "Риски легализации преступных доходов во время проведения внешнеторговых операций" (Украина).

2009 г.:

- "Легализация (отмывание) доходов от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров";

- "Легализация (отмывание) доходов, полученных в результате хищения бюджетных средств и злоупотребления должностными полномочиями руководителями организаций с государственной долей участия";

- "Использование внешнеторговых операций для легализации преступных доходов".

2008 г.:

- "Трансграничные переводы денежных средств с участием физических лиц".

2007 г.:

- "Типологии финансирования терроризма";

- "Легализация доходов от наркобизнеса";

- "Использование наличных денежных средств в схемах легализации преступных доходов".

2006 г.:

- "Легализация доходов от наркобизнеса". Доклад утвержден на пленарных заседаниях ЕАГ и ФАТФ и опубликован в интересах дальнейшего использования;

- "Использование офшорных компаний и офшорных юрисдикций для отмывания капиталов";

- "Использование некоммерческих организаций в целях финансирования терроризма".

2005 г.:

- "Использование организаций-нерезидентов для реинвестирования доходов, полученных преступным путем, в экономику (через офшорные компании)";

- "Использование мошеннических схем незаконного возмещения из бюджета НДС при экспорте товаров (работ, услуг) для получения преступных доходов и их последующей легализации";

- "Исследование альтернативных систем денежных переводов в евразийском регионе" <8>.

--------------------------------

<8> См.: URL: http://www.eurasiangroup.org/ru/typology_research.php.

Совместный семинар, в ходе которого представители государств-членов обеих региональных групп по типу ФАТФ и международные эксперты обсудили вопросы противодействия киберпреступности, завершился 10 ноября 2010 г. в Москве.

В нем приняли участие представители подразделений финансовой разведки (ПФР) государств - членов ЕАГ и МАНИВЭЛ, правоохранительных и надзорных органов, а также институтов частного сектора, включая финансовые организации, провайдеров интернет-платежей и специалистов в области компьютерной безопасности.

Семинар был посвящен проблемам противодействия криминальным денежным потокам в сети Интернет, выявлению и минимизации рисков отмывания денег и финансирования терроризма с помощью современных интернет-технологий и новых методов платежей, а также вопросам регулирования электронных денег. Эти проблемы изучаются в рамках совместных типологических исследований, проводимых на площадке ЕАГ и МАНИВЭЛ.

Председатель МАНИВЭЛ Владимир Нечаев отметил, что по итогам семинара возможно предложить рекомендации для правоохранительных и надзорных органов, а также финансовых и нефинансовых организаций по совершенствованию процедур выявления подозрительных операций, совершаемых с помощью электронных технологий.

"Эксперты, выступавшие на семинаре, ясно показали, насколько широко преступным миром используются новейшие электронные технологии, - подчеркнул Владимир Нечаев. - Особые проблемы вызывает тот факт, что электронная преступность не имеет границ. Очень трудно определить, где находится сервер. Мы говорим о том, как пресечь деятельность, к примеру, подпольных электронных казино. Но сервер может находиться в той стране, где эти казино разрешены. Прошедший семинар резюмирует типологический опыт, полученный в разных странах мира, и позволяет формулировать приоритеты международного сотрудничества в целях ПОД/ФТ".

Среди наиболее уязвимых мест новых методов платежей и рисков их использования в целях отмывания денег и финансирования терроризма участники семинара отметили следующие факторы:

- большие скорости трансграничного перемещения денежных средств в значительных объемах;

- анонимность платежей и "бесконтактность" осуществляемых транзакций;

- недостаточность регулирования сферы интернет-платежей.

В числе приоритетов противодействия электронным преступлениям участники выделили необходимость совершенствования правового регулирования сферы интернет-платежей, развитие взаимодействия правоохранительных и надзорных органов с провайдерами интернет-услуг, а также совершенствование способов идентификации клиентов и выявления подозрительных операций.

Для минимизации рисков использования электронных платежей в преступных целях эксперты также рекомендуют введение пороговых сумм электронных переводов, отказ от проведения электронных платежей без указания их назначения, установление требований о предоставлении сведений по совершенным операциям в ПФР, лицензирование деятельности систем электронных денег и др.

Результаты типологических исследований, проводимых ЕАГ и МАНИВЭЛ, будут представлены на утверждение пленарными заседаниями этих региональных групп в декабре и опубликованы по их итогам <9>.

--------------------------------

<9> См.: URL: http://www.eurasiangroup.org/ru/.

14 по 15 декабря 2010 г. в Москве прошло 13-е пленарное заседание и заседания Рабочих групп Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ).

Руководил работой заседания председатель ЕАГ, помощник Президента Российской Федерации Олег Марков. В заседании приняли участие председатель МАНИВЭЛ Владимир Нечаев и представители более двадцати стран и международных организаций, вовлеченных в международную систему противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Организация работы и расширение состава ЕАГ

Пленарное заседание приветствовало предоставление группе статуса ассоциированного члена ФАТФ в июне 2010 г. Отмечено, что ассоциированное членство в ФАТФ позволит государствам евразийского региона принимать более активное участие в развитии международной системы ПОД/ФТ.

Индия была принята в члены ЕАГ. Статус наблюдателя был предоставлен Контртеррористическому комитету Совета Безопасности ООН.

Согласно двухгодичной ротации прошли выборы заместителя председателя ЕАГ. На этот пост был утвержден Лю Чжэн Мин - заместитель генерального директора Бюро по противодействию отмыванию денег Народного банка Китая.

Утвержден новый исполнительный секретарь ЕАГ - Галина Бобрышева (Россия).

Прогресс государств - членов ЕАГ в развитии национальных систем ПОД/ФТ:

Поиск по сайту: