Схемы, применяемые кредитными организациями при проведении ими кредитных операций, включая потребительское кредитование

Первая такая схема связана с рефинансированием ссудной задолженности. Существует четыре типа такого рефинансирования:

1-й тип: внутрибанковскими платежами;

2-й тип: через счета в дружественных банках;

3-й вид: с использованием векселей банка;

4-й вид: рефинансирование через покупку прав требования.

Как действуют первые две схемы, показано на рис. 22.

1-ый тип: │ 2-й тип:

внутрибанковскими платежами │через счета в дружественных банках

┌─ ── ── ── ── ── ── ── ── ─┐│┌─ ── ── ── ── ── ── ── ── ── ──┐

│ ┌─────────┐ │││ ┌───────────┐ │

│ Банк │ │ │ Банк │

│ └───────┬─┘ │││ └──────────┬┘ │

Погашение /\ │ Выдача Погашение /\ │ Выдача

│ ссуд │ │ ссуд │││ ссуд │ │ ссуд │

│ │ │ │ │

│ │ V │││ │ V │

┌────────┴─┐ ┌──────────┐ │ ┌────────┴──┐ ┌───────────┐

│ │Компания 1│ │Компания 2││││ │Компания 1 │ │Компания 2 │ │

└──────────┘ └──┬───────┘ │ └─── ───────┘ └─────────┬─┘

│ /\ V ││└─ ── /\── ── ── ── ── ── ──│── ┘

┌────┴──────────────────┐ │ │Внешние перечисления │

│ │ Контрагенты │ ││┌─ ── │── ── ── ── ── ── ── │── ┐

└───────────────────────┘ ││ │дружественные банки V │

│ ││ ┌────┴────────────────────────┐

│││ Контрагенты ││

│ ││ └─────────────────────────────┘

└─ ── ── ── ── ── ── ── ── ─┘│└─ ── ── ── ── ── ── ── ── ── ──┘

Рис. 22. Рефинансирование ссудной задолженности

внутрибанковскими платежами и через счета

в дружественных банках

3-й вид - с использованием векселей банка - представлен на рис. 23.

Рис. 23. Рефинансирование ссудной задолженности

с использованием векселей банка

4-й вид - рефинансирование через покупку прав требования - показан на рис. 24.

Рис. 24. Рефинансирование ссудной задолженности

через покупку прав требования

Нередко используется также корректировка структуры баланса и регулирование финансового результата кредитной организации.

Как действует эта схема, представлено на рис. 25.

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ ┌─────────────┐ │

│ Выдача/погашение ┌─┤ Банк ├─┐Расчеты по конверсионным │

│ ссуд │ └─────────────┘ │сделкам без поставки │

│ │ /\ /\│базового актива │

│ 4 │ │ │по выгодному банку курсу)│

│ │ │ │3│ │

│ │ 5 │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ V │ │ V │

│ ┌───────────┴──┐ ┌────┴───────┐ │

│ │ Компания 1 │<─1─┤ Компания 2 │ │

│ │ ├─2─>│ │ │

│ └──────────────┘ └────────────┘ │

│ Внутрибанковские │

│ перечисления │

└────────────────────────────────────────────────────────────────┘

1 - выдача ссуды компании 1

2 - внутренние перечисления компании 2

3 - осуществление конверсионных сделок без поставки базового актива (технические проводки),

Средства, перечисленные К2 от К1, используются при выплате банку дохода. Таким образом, на отчетную дату банк искусственно увеличит (при необходимости - уменьшит) финансовый результат

4 - при наступлении даты погашения кредита К1 осуществляются обратные операции по такой же схеме.

В итоге банк перечисляет средства К2 по конверсионным операциям (у банка уменьшается финансовый результат), которая перечисляет их К1

5 - К1 погашает задолженность перед банком

Рис. 25. Регулирование финансового результата

кредитной организации

Еще один способ корректировки баланса представлен на рис. 26.

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ V

┌─── ─────────────────────────────────┐ ┌───────────────────┐

│ │ БАНК 1 │ │ БАНК 2 │

│ 3 │ │ │

│┌──┴────────┐ ┌─────────────┐ │ │ ┌──────────────┐ │

││Требования ├──2──>│Приобретенные│ │ │ │НОСТРО │ │

││к компаниям│<─2───┤векселя (А) │<─┐│ ┌┼─>в банке 1 (А) │ │

│└───────────┘ └─────────────┘ ││ ││ └──────────────┘ │

│ /\ /\ ││ ││ /\ │

│ │ │ ││ ││ │ │

│ │ 3 └┼─┼┼┐ 5 │

│ │ │ │ │││ │ │

│ │ V │ │││ V │

│ 4 Погашение ┌────────────────┐ │ │││ ┌─────────────┐ │

│ │ векселей │ЛОРО Банка 2 (П)│ │ │││ │Выпущенные │ │

│ └─────────────┤ │<─┼─┘│└>│векселя (П) │ │

│ └────────────────┘ │ │ └─────────────┘ │

└─────────────────────────────────────┘ └───────────────────┘

1. В Банке 1 открыт счет банка 2. Б1 приобретает собственные векселя со сроком погашения менее месяца через корсчет Б2 в Б1 (в Б1 возникают обязательства на счете ЛОРО, в Б2 остатки по счету НОСТРО).

2. В день приобретения векселей Б1 продает указанные векселя своим клиентам 1, 2, 3... N по договорам, предусматривающим рассрочку платежей, т.е. вместо векселей у Б1 возникают требования к клиентам 1, 2, 3...N.

3. При наступлении даты погашения векселей Б2 клиенты Б1 предъявляют их Б2.

4. Погашение векселей осуществляется из средств, учитываемых на корреспондентском счете Б2, открытом в Б1.

5. Средства, полученные клиентами, являются источником для оплаты по обязательствам перед Б1 в рамках договоров купли-продажи векселей Б2.

Таким образом, Б1 увеличивает НЗ (так как требования к компаниям входят в расчет НЗ).

Примечание. Необходимое условие - наличие запаса мгновенной ликвидности у Б1 (так как возникают обязательства перед Б2, входящие в расчет Н2).

Рис. 26. Формирование ликвидных активов

с целью улучшения обязательных нормативов

Речь идет о формировании ликвидных активов с целью улучшения обязательных нормативов.

Попытки произвести анализ и унифицировать систему элементов криминалистической характеристики преступлений предпринимались В.А. Гамзой <52>, И.И. Рябцовым <53>, С.И. Коноваловым <54> и другими учеными.

--------------------------------

<52> См.: Гамза В.А. Криминалистическая характеристика преступления: сущность, структура и содержание // Сборник научных трудов, выпуск второй. М., 2001. С. 7.

<53> См.: Рябцов И.И. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент частных методик расследования. СПб., 2001. С. 73.

<54> См.: Коновалов С.И. Теоретико-методологические основы криминалистики: современное состояние и проблемы развития. Волгоград, 2001. С. 101.

А.А. Глазов выделяет семь основных способов, используемых при получении потребительских кредитов мошенническим способом.

Первый способ состоит в том, что заведомо неплатежеспособный гражданин (алкоголики, безработные, отдельные категории пенсионеров, многодетные родители, лица БОМЖ и т.п.), заранее приведя себя в опрятный вид, оформляет на свое имя потребительский кредит без намерения его погашать в установленном договором кредитования порядке, средств к оплате задолженности перед банком не имеет, нигде не работает.

При втором способе злоумышленник заключает договор потребительского кредитования по чужому документу, удостоверяющему личность (паспорт гражданина, водительское удостоверение, военный билет и др.), пользуясь внешним сходством с владельцем документа, либо по поддельному документу (например, переклеена фотография в паспорте).

При третьем способе осуществляется подбор граждан, которых вводят в заблуждение относительно фактических обстоятельств получения потребительского кредита и возникающих в связи с заключением договора кредитования обязательств перед банком, а также убеждают, что кредит за них будет погашен или их вычеркнут из списка должников "свои" люди в банке, подробно инструктируют, какие действия им необходимо выполнять и какие сведения сообщать, и направляют в торговые точки, где данные граждане заключают с банком кредитный договор на приобретение дорогостоящего товара, после выхода из торговой точки передают товар злоумышленнику, за что получают заранее оговоренное вознаграждение.

При четвертом способе лицо, уполномоченное банком заключать с гражданами договоры потребительского кредитования, оформляет кредиты по ксерокопиям документов (без ведома владельцев документов), а оформленный в кредит товар присваивает.

Пятый способ заключается в том, что лицо, уполномоченное банком заключать с гражданами договоры потребительского кредитования, оформляет кредит по паспорту, утраченному гражданином, с последующим присвоением товаров, приобретенных в кредит, или передачей их в пользу третьих лиц.

При шестом способе лицо, уполномоченное банком заключать с гражданами договоры потребительского кредитования, оформляет кредиты на заведомо неплатежеспособных граждан (алкоголики, безработные, пенсионеры, многодетные родители, лица БОМЖ и т.п.) с последующим присвоением товаров, приобретенных в кредит, или передачей их в пользу третьих лиц за вознаграждение.

При седьмом способе преступниками осуществляется подбор заведомо неплатежеспособных граждан, которых под различными предлогами (например, устройство на работу разнорабочим, уборщицей и т.д.) приглашают к лицу, уполномоченному банком заключать с гражданами договоры потребительского кредитования (состоящему в сговоре с преступниками), которое оформляет надлежащим образом кредит на указанных граждан, не разъясняя им суть производимых действий, после чего просит поставить подпись на кредитном договоре <55>.

--------------------------------

<55> См.: Глазов А.А. Криминалистическая характеристика мошенничества в сфере потребительского кредитования // Российский следователь. 2008. N 5.

Особого внимания заслуживают схемы, применяемые кредитными организациями по сокрытию рисков и управлению просроченной (проблемной) задолженностью с участием закрытых паевых инвестиционных фондов.

Здесь в ходу три варианта действий.

Первый - приобретение паев ЗПИФ взамен переданных прав (требований) по просроченным (проблемным) ссудам (рис. 27).

┌─ ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ─┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌──────┐

│ ┌───────1──┤Контрагенты ├───────────────>│ УК │ │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ └───┬──┘

│ │ │

┌─┴────┐Передача прав требований по проблемным │

│ │БАНК │ссудам │

└──────┘─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┐ │

│ /\ Вариант 1│ Вариант 2 │

│ │ 2

│ │ │ │

│ V │ │

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │

│ ┌────┤ Коллекторское│<───┐ V V

│ │ │ │ агентство │ │ ┌────────────┐│

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │

│ └────┴────────────────────────┴──3───┤ ЗПИФ ││

│ │

│ └────────────┘│

└─ ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ── ─┘

На балансе банка имеются проблемные активы (ссуды).

1 - банк перечисляет средства в пользу УК ЗПИФ в оплату паев (на балансе отражаются в качестве ценных бумаг) либо банк выдает ссуду компании, которая уже, в свою очередь, перечисляет средства в пользу УК ЗПИФ в оплату паев.

2 - УК осуществляет перевод средств для включения в состав имущества ЗПИФ.

3 - полученные в состав имущества ЗПИФ средства направляются в пользу банка в оплату переданных прав требования по проблемным ссудам либо средства направляются контрагенту, например коллекторскому агентству, который направляет их в оплату переданных банком прав требований.

Рис. 27. Приобретение паев ЗПИФ взамен переданных прав

(требований) по просроченным (проблемным) ссудам

Второй - передача прав требований по проблемным активам в активы ЗПИФ с участием нескольких банков (рис. 28).

┌───────────────┐ ┌─────────────────┐

│Филиал Банка 1 │Перечисление │Банки 2, 3 и т.д.│

│ ┌─────────┐ │ средств │ ┌─────────┐ │

│ │ Клиент 1├───┼──────────────┼──>│ Клиенты │ │

│ └─────────┘ │ │ └─────────┘ │

└───────────────┘ └────────┬────────┘

/\ │

│ Выдача ссуды │

┌───────┴───────────────────────────────┼────────┐

│ 1 БАНК 1 │ │

│ │ V │

│ ┌───┴─┐ ┌──────────┐ │

│ │ │ │ │ │

│ │БАНК │ │ Клиент 2 │ │

│ └────┬┘ └─────┬────┘ │

│ /\2 Приобретение Приобретение│ │

│ │ │прав требования прав │ │

│ │ по проблемным │ │

│ │ V активам V │

│ ┌───┴───────┐ ┌──────────┐ │

│ │ │Имущественный взнос │ │ │

│ │ ЗПИФ │<─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤ УК │ │

│ └───────────┘ └──────────┘ │

└────────────────────────────────────────────────┘

Схема аналогична схеме на рис. 27, но при этом банк использует межфилиальные перечисления и счета в дружественных банках. В результате проблемная задолженность оборачивается в ЗПИФ

Рис. 28. Передача прав требования по проблемным активам

в активы ЗПИФ с участием нескольких банков

Третий - передача объектов недвижимости, полученных в качестве отступного по просроченным ссудам, в активы ЗПИФ (рис. 29).

┌──────────────────────────────────────────┐

│┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌───────────┐ │

││ Залог │ │ Залог │ │ Залог │ │

││по долгу К1│ │по долгу К2│ │по долгу К3│ │

│└───┬───────┘ └───────┬───┘ └─────┬─────┘ │

│ └───1───────────┐ │ ┌──────1──┘ │

│ │ 1 │ │

│ V V V │

│ 2 ───────────>┌──────┐ │

│ │ │БАНК │ │

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ └──────┘─────────3 │

│ │ │ │ │

│ │ │ │

│ │ │Передача Приобретение │ │

│ │ имущества прав │ │

│ │ V V │

│ ┌──┴────────┐ ┌────────────┐│

│ │ ЗПИФ │Имущественный │ УК ││

│ │ │ взнос │ ││

│ └───────────┘<─ ─ ─ ─ ─ ─ ─└────────────┘│

└──────────────────────────────────────────┘

На балансе банка имеются проблемные активы (суды).

1 - в связи с невозможностью исполнения своих обязательств заемщиками 1 - 3 по кредитам банк в качестве отступного получает объекты недвижимости (возможно, что продажа указанных объектов недвижимости в текущей ситуации неоправданна).

2 - банк перечисляет денежные средства в пользу УК в оплату паев ЗПИФ, которые впоследствии отражаются на балансе банка в качестве ценных бумаг. Полученные средства включаются в состав имущества ЗПИФ.

3 - ЗПИФ полученные средства направляют на выкуп у банка объектов недвижимости.

Примечание. ЗПИФ не облагается налогом на прибыль, на землю, на недвижимость (до 01.01.2011), что позволяет увеличить прибыль от использования объектов недвижимости.

Рис. 29. Передача объектов недвижимости, полученных

в качестве отступного по просроченным ссудам, в активы ЗПИФ

Определенный интерес вызывают количественные характеристики ОПГ, действующих в различных видах кредитования, а также наличие связи между численным составом ОПГ и размерами причиняемого группой ущерба.

Изучение характеристик различных преступных групп свидетельствует о том, что количество участников ОПГ и продолжительность их преступной деятельности не оказывают решающего влияния на размеры ущерба, причиненного преступными действиями. Наиболее значимым признаком, определяющим размеры ущерба, причиненного мошенническими действиями, по-прежнему является участие в ОПГ персонала банка.

При совершении мошенничества в указанной сфере завладение денежными средствами совершается от имени юридического лица. Такой прием позволяет заключать договор займа на весьма значительные суммы, а также существенно затрудняет раскрытие подлинных намерений мошенников и привлечение их к уголовной ответственности, поскольку принятие обязательств и распоряжение имуществом потерпевших осуществляются под видом деятельности хозяйствующих субъектов.

Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые при этом применяются, включают в себя предоставление банку фиктивных (поддельных и подложных) документов, содержащих не соответствующую действительности информацию:

а) об организации-заемщике, личности и правоспособности ее руководителя;

б) о подлинных целях займа;

в) о предмете и условиях обеспечения предполагаемой сделки.

Характерными подготовительными действиями к совершению мошенничества в сфере кредитования юридических лиц являются:

- организация группы лиц для совершения преступлений и вовлечение в нее новых участников;

- распределение ролей участников преступной деятельности;

- приобретение действующих коммерческих организаций на подставных лиц для получения кредитов и легализации похищенных денежных средств. Так, действующие организации для совершения мошенничества в сфере кредитования юридических лиц приобретали на имя подставных лиц члены ОПГ, состоявшей из шести сотрудников новокузнецкого офиса сибирского филиала Сбербанка России, похитивших под видом кредита более 500 млн. руб.;

- учреждение лжепредпринимательских организаций (фирм-однодневок) на имя подставных лиц с теми же целями;

- разработка планов совершения и маскировки преступлений;

- изготовление поддельных документов в целях совершения преступлений <56>.

--------------------------------

<56> Гамза В.А., Ткачук И.Б. Указ. соч.

Характерным способом маскировки мошенничества, совершенного под видом получения кредита, является использование так называемой финансовой пирамиды. Этот способ применяется в случае неоднократного совершения преступлений, когда средства от вновь полученных кредитов используются для частичного погашения предыдущих займов и имитации движения денежных средств по счетам организации-заемщика.

Указанный прием позволяет маскировать преступную деятельность (и увеличивать размеры хищения) в течение относительно продолжительного времени. В процессе исследования установлены факты использования подобных пирамид в течение временных периодов от 3 месяцев до 4 лет <57>.

--------------------------------

<57> См.: Там же.

В числе условий, способствующих совершению мошенничества в сфере кредитования юридических лиц, авторами установлены следующие условия.

1. Участие персонала банков - как правило, сотрудников и руководителей отделов кредитования, а также руководителей филиалов кредитных организаций в подготовке, совершении и маскировке преступлений. Роль названных сотрудников заключается в оказании информационного и технического содействия лжезаемщикам в изготовлении поддельных и подложных документов, а также в беспрепятственном приеме кредитных заявок, подготовленных с грубыми нарушениями регламента. Руководители филиалов кредитных организаций вступали в преступный сговор с подчиненными работниками кредитных подразделений либо, злоупотребляя полномочиями, давали им заведомо неправомерные указания о заключении кредитных договоров с организациями-однодневками. В отдельных случаях руководители филиалов сами участвовали в учреждении однодневок.

2. Просчеты банков в организации системы предупреждения злоупотреблений при заключении кредитных договоров со стороны персонала и руководителей филиалов:

а) отсутствие системы контроля со стороны головного офиса за объективностью результатов деятельности филиала в сфере идентификации заемщиков и оценки их кредитоспособности. Такой контроль, непрерывный или выборочный, осуществляется на основе интернет-технологий с использованием сетевых информационных ресурсов открытого доступа. Анализ показывает, что большинство организаций-лжезаемщиков могли быть изобличены в предоставлении банкам заведомо ложных сведений, использовавшихся для оценки их кредитоспособности и надежности в целом. Для этого было достаточно провести проверку с использованием действующих в режиме реального времени открытых источников информации, указанных ниже;

б) отсутствие централизованной системы одобрения выдаваемых кредитов, позволяющей снизить опасность злоупотреблений со стороны сотрудников и руководителей филиалов. Передача в одном из банков функций контроля вышестоящей организации позволила незамедлительно выявить преступную деятельность ОПГ с участием руководителя филиала банка, несмотря на то что невозврат долгов маскировался выплатами за счет средств, полученных по очередным займам (кредитной пирамидой);

в) неспособность службы безопасности выявить несоответствие ложных сведений, сообщенных заемщиком, фактическим обстоятельствам;

г) слабые возможности выявления признаков материальной подделки паспортов и иных документов, сведения о недействительности которых не успели поступить в специализированные базы данных. Наличие профессиональных навыков в области полиграфии и высокая техническая оснащенность преступников требуют участия в выявлении подделок специалистов-криминалистов с большим опытом работы;

д) неосведомленность службы безопасности о возможностях использования открытых источников сведений, позволяющих проверить действительность документов, представленных заемщиком. Указанными источниками являются: базы данных Федеральной налоговой службы <58> (сведения, внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц, включая данные о сдаче ими бухгалтерских балансов и наличии налоговой задолженности, сведения об организациях, находящихся в процессе ликвидации, и о наличии у проверяемой организации признаков фирмы-однодневки, а также сведения об учредителях всех организаций, учрежденных любым физическим лицом Российской Федерации на территории страны (поиск осуществляется по Ф.И.О. учредителя и его ИНН)); Федеральной миграционной службы <59>; Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии <60> (сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, сведения о наличии ограничений на сделки с имуществом) и некоторые другие;

--------------------------------

<58> См.: URL: http://www.egrul.com; http://www.valaam-info.ru/fns.

<59> См.: Автоматическая проверка действительности паспорта гражданина РФ. URL: http://services.fms.gov.ru.

<60> См.: URL: http://www.rosreestr.ru.

е) отказ от проверки содержащихся в документах сведений путем выхода на место и сопоставления их с фактической информацией и сведениями, которые сообщены третьими лицами <61>.

--------------------------------

<61> См.: Гамза В.А., Ткачук И.Б. Указ. соч.

При совершении мошенничества в сфере кредитования физических лиц завладение денежными средствами совершается от имени физического лица под видом заключения договора займа на личное потребление или покупку товаров в рассрочку.

Суть обмана заключается в отсутствии у заемщика намерения возвратить сумму займа и оговоренные по договору проценты.

Помимо сообщения ложных сведений о целях займа, лжезаемщик совершает сопутствующие обманные действия, а именно предоставляет банку фиктивные (поддельные и подложные) документы, содержащие не соответствующую действительности информацию:

- о своей личности;

- об источниках доходов, позволяющих возвратить кредит;

- о наличии в собственности залогового имущества <62>.

--------------------------------

<62> См. Там же.

В сфере кредитования физических лиц зафиксированы ОПГ с наибольшим числом участников (25 человек) и наибольшей продолжительностью преступной деятельности (четыре года). Сравнительно высоким является показатель причастности работников банков к организованным преступным посягательствам. С участием работников банков было совершено 38% случаев мошенничества от общего количества преступлений в кредитной сфере. На сферу кредитования юридических лиц приходится 59% случаев мошенничества с участием банковских работников <63>.

--------------------------------

<63> См.: Там же.

Как правило, ОПГ четко структурированы и характеризуются детальным распределением ролей участников преступной деятельности. В отдельных случаях преступная деятельность указанных групп носит межрегиональный характер и в них присутствуют лица из криминальной среды (профессиональные преступники).

Типичными функциями, которые выполняют участники ОПГ, являются:

- учреждение лжепредпринимательских организаций (фирм-однодневок), выступающих поручителями заемщиков и выдающих подложные документы о размере их заработной платы;

- дежурство на телефоне для подтверждения от имени руководителя или бухгалтера несуществующей организации либо фирмы-однодневки ложных сведений о месте работы и размерах заработной платы лжезаемщика;

- незаконное получение и использование конфиденциальной информации (составляющей банковскую или коммерческую тайну, а также персональных данных) в целях подготовки и маскировки преступлений. В одном из таких случаев преступники использовали для изготовления поддельных документов лжезаемщиков специально собранные персональные данные руководителей и реквизиты ряда реально существующих организаций, их штатное расписание с перечнем должностей, а также копии печатей. В другом случае мошенники из числа персонала банка использовали в преступных целях данные бывших заемщиков, погасивших кредиты;

- изготовление либо приобретение поддельных личных документов, документов, подтверждающих кредитоспособность и наличие залогового имущества;

- изготовление поддельных кредитных дел (персоналом банка или торговой организации - контрагента банка в сфере потребительского кредитования) с использованием данных о лицах, получавших кредиты ранее <64>.

--------------------------------

<64> См.: Там же.

Наиболее весомым фактором, способствующим совершению этой разновидности преступлений, как и в сфере кредитования юридических лиц, является участие в преступной деятельности персонала банков. Следует выделить и такой фактор, как неспособность банков организовать систему предупреждения и выявления мошенничества мерами организационного, сыскного и криминалистического характера, в том числе:

а) просчеты организационного характера:

- нерегулярность финансового контроля (в одном из банков хищение 35,8 млн. руб. выявлено первой за три года проверкой);

- отсутствие централизованной системы контроля и одобрения выдаваемых кредитов;

- отсутствие электронных баз данных о заемщиках и автоматизированных аналитических систем, позволяющих выявлять мошенников по признакам сходства или несовпадения специально заданных характеристик.

Применение автоматизированных аналитических систем обработки баз данных позволяет, в частности, выявить так называемых связанных заемщиков - работников одной и той же организации, получающих кредиты для целей организации под давлением руководителей, а также лиц, объединенных общим местом проживания - небольшими поселками, в которых участники ОПГ вербуют подставных лиц;

- отсутствие автоматизированных комплексов, позволяющих объективизировать данные проверки кредитных заявок и принятие решения о выдаче кредита на основе сопоставления предоставленных заемщиком сведений с другими источниками информации. Возможность последующего анализа и оценки принятых решений снижает субъективизм ответственных лиц, вероятность сговора нелояльных сотрудников с недобросовестными заемщиками или мошенниками. В случае последующего невозврата кредита сотрудник должен быть готов дать объяснение о мотивах принятия решения <65>;

--------------------------------

<65> Подробнее о данных комплексах см.: Ткачук И.Б., Чокпаров М.К. Объективизация данных проверки кредитных заявок // Управление в кредитной организации. 2008. N 5. С. 99 - 107.

- отсутствие базы фотографических изображений заемщиков и компьютерных устройств, позволяющих идентифицировать фотографии.

Создание такой базы не противоречит законодательству. Фиксация внешности заемщика при получении кредита служит интересам не только банка, но и правопослушного клиента, например в случаях, когда мошенники используют для получения кредита утраченные им документы;

- пробелы нормативного и методического обеспечения деятельности служб безопасности (отсутствие инструкций и других локальных нормативных актов, детально регламентирующих объем, способы и порядок проверки заемщиков);

- отсутствие в штате служб безопасности специалистов в области выявления и предупреждения преступных посягательств методами и средствами криминалистики и защиты информации;

- недостатки в организации системы конфиденциального делопроизводства, позволяющие мошенникам незаконно получать и использовать сведения, составляющие банковскую тайну, для подготовки и совершения преступлений;

б) неспособность службы безопасности выявить несоответствие ложных сведений, сообщенных заемщиком, фактическим обстоятельствам, в частности сведений:

- о личности заемщика;

- о реальном существовании заемщика - физического лица, указанного в кредитной заявке и договоре;

- о финансовом положении заемщика (справка о размере заработной платы лжезаемщика, представленная в Люблинское отделение Сбербанка России в Москве для получения упомянутого выше ипотечного кредита, была выдана на имя покойного гражданина организацией, ликвидированной двумя годами ранее);

- о наличии в собственности заемщика залогового имущества (недвижимости по несуществующим адресам и др.);

в) неспособность службы безопасности выявить признаки материальной подделки паспортов и иных документов: водительского удостоверения, свидетельства об ИНН, свидетельства о праве собственности на недвижимость и др.;

г) неосведомленность службы безопасности о возможностях использования открытых источников для оценки надежности заемщика путем:

- проверки действительности паспортов (база данных ФМС России);

- проверки надежности организации, выдавшей заемщику справку о месте его работы и размерах заработной платы (база данных ЕГРЮЛ);

- проверки подлинности ИНН заемщика, а также наличия задолженности по имущественному, транспортному, земельному налогам, налогу на доходы физических лиц <66>;

--------------------------------

<66> См.: База данных ФНС России. URL: https://service.nalog.ru/debt.

- установления возможной задолженности заемщика в рамках исполнительного производства, а также получения сведений об арестованном имуществе, находящемся на реализации; реестре организаций-должников и индивидуальных предпринимателей; лицах, разыскиваемых ФССП России; розыске автомобилей должников <67>;

--------------------------------

<67> См.: База данных ФССП России. URL: http://www.fssprus.ru/aispayment.html.

д) недостатки межбанковского информационного взаимодействия для обеспечения проверочной деятельности:

- отсутствие межбанковской базы залогового имущества;

- отсутствие системного межбанковского информационного взаимодействия (о выявленных фактах мошенничества, способах совершения преступлений и лицах, их совершавших, видах и способах поддельных документов и т.д.). Случаи создания межбанковских баз данных носят единичный характер. Их функционирование нормативно не урегулировано и не имеет должного методического обеспечения;

е) недостатки информационного взаимодействия с правоохранительными органами и негосударственными организациями:

- отсутствие информационного взаимодействия с Федеральной нотариальной палатой в форме доступа к информационной системе нотариуса "еНот", содержащей сведения о нотариусах, образцах печатей и подписей нотариусов; выданных нотариусу бланках; недействительных бланках; отмененных доверенностях; арестах и запрещениях, наложенных на имущество, и др.;

ж) недостатки в деятельности правоохранительных органов <68>.

--------------------------------

<68> См.: Гамза В.А., Ткачук И.Б. Указ. соч.

Серьезной проблемой является отграничение мошенничества в сфере кредитования от преступлений, направленных против нормальной экономической деятельности, в частности лжепредпринимательства (ст. 173 УК), незаконного получения кредита (ст. 176 УК), злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК). Способ обмана является сутью и других видов преступной деятельности в сфере экономики: незаконного предпринимательства и незаконной банковской деятельности (ст. ст. 171 и 172 УК), легализации отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК), незаконного использования товарного знака (ст. 180 УК), заведомо ложной рекламы (ст. 182 УК), изготовления и сбыта поддельных денег, ценных бумаг и платежных документов (ст. ст. 186, 187 УК), фиктивного банкротства (ст. 197 УК) и некоторых других преступлений.

В юридической литературе вопросам отграничения мошенничества от указанных преступлений уделяется еще недостаточно внимания. Как правило, в исследованиях преступлений против экономической деятельности этот вопрос лишь отмечается, а отграничение этого преступления от лжепредпринимательства и подделки документов толкуется противоречиво <69>.

--------------------------------

<69> См.: Костюк М., Сердюк П. Вопросы квалификации мошенничества в сфере банковского кредитования // Уголовное право. 2007. N 4.

Работники следственных и судебных органов иногда допускают ошибки при квалификации получения банковских кредитов без намерения их возвращать с использованием ложных документов, подделанных самим виновным или другим лицом по его просьбе. "В таких случаях, - справедливо пишет Б.В. Волженкин, - мошенник должен нести ответственность не только за само мошенничество по ст. 159 УК, но и за подделку документов (ст. 327 УК) или за подстрекательство к подделке документов (ч. 4 ст. 33 и ст. 327 УК)" <70>.

--------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Учебник "Уголовное право Российской Федерации. Общая часть" (под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, А.И. Рарога, А.И. Чучаева) включен в информационный банк согласно публикации - ИНФРА-М, КОНТРАКТ, 2006 (издание исправленное и дополненное).

<70> См.: Волженкин Б.В. Мошенничество. СПб., 1998. С. 28. Такой же позиции придерживаются авторы следующего учебника: Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, А.И. Рарога, А.И. Чучаева. М., 2004. С. 184.

По мнению М. Костюка и П. Сердюка, по ч. 2 ст. 159 и одновременно по ст. 327 УК (в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ) должны квалифицироваться случаи подделки документов с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение. В данном случае подделка документа осуществляется с целью облегчить совершение обмана при мошенничестве. Последняя законодательная редакция ст. 327 УК, на наш взгляд, характеризует данную норму как самостоятельное преступление независимо от того, что поддельный документ в последующем используется как способ обмана.

Приобретение заведомо поддельного документа с целью его применения для прикрытия хищения банковского кредита следует квалифицировать как приготовление к этому преступлению. Однако на основании ч. 2 ст. 30 УК РФ уголовная ответственность в данном случае может наступать лишь при наличии организованной группы или приготовления к совершению хищения в особо крупном размере (свыше 1 млн. руб.), так как уголовно наказуемым является приготовление только к тяжкому или особо тяжкому преступлению (ч. 4 ст. 159 УК). Состав преступления, предусмотренного ст. 327 УК, вообще отсутствует, если виновный в приготовлении к мошенничеству не являлся подстрекателем изготовления поддельного документа <71>.

--------------------------------

<71> См.: Костюк М., Сердюк П. Вопросы квалификации мошенничества в сфере банковского кредитования // Уголовное право. 2007. N 4.

Особого внимания заслуживают международные стандарты противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (включая Рекомендации ФАТФ 40 + 9, третью Директиву Европейского союза, другие постановления, руководящие принципы и т.д.), которые устанавливают ряд требований для выполнения кредитно-финансовыми и нефинансовыми учреждениями.

Эти требования должны соблюдаться кредитно-финансовыми учреждениями и другими определенными хозяйствующими субъектами для предотвращения использования их деятельности в целях отмывания денег и финансирования терроризма. Для разработки эффективных мер и процедур контроля кредитно-финансовые учреждения должны понимать характер рисков и слабых сторон, характерных именно для их видов деятельности.

Комитет экспертов по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма МАНИВЭЛ в своем исследовании типологий "Отмывание денег через негосударственные пенсионные фонды и сектор страхования: "красные флажки" и индикаторы риска" <72> отмечал, что индустрию страхования отличает целый ряд характеристик, которые повышают риск ее использования в целях отмывания денег и финансирования терроризма, в частности международный характер деятельности и особенности некоторых продуктов, такие как условия сбережения и инвестирования. Кроме того, страхование является индустрией, которая широко используется как физическими, так и юридическими лицами.

--------------------------------

<72> Отмывание денег через негосударственные пенсионные фонды и сектор страхования: "красные флажки" и индикаторы риска. URL: eurasiangroup.org>files...reports...pension...sector.pdf.

Сектор страхования, таким образом, является незащищенным сектором и может привлечь лиц, занимающихся отмыванием денег и пытающихся вложить средства в финансовые продукты, которые обеспечат им надежный и полный возврат вложенных средств. Если лицу, занимающемуся отмыванием денег, удастся вложить средства в страховой продукт и получить выплаты от страховой компании, он придаст своим средствам видимость законности <73>.

--------------------------------

<73> URL: eurasiangroup.org/files/MONEYVAL_typology_reports/ML_.

К индикаторам риска в исследовании МАНИВЭЛ относятся:

- операции по открытию счета;

- операции по выплате страховых премий и ряд других индикаторов.

Поиск по сайту: