Типология 1

Отмывание преступного дохода, полученного в результате хищения государственных средств, посредством перевода денежных средств через "цепочку" посредников на счета юридических и физических лиц с последующим снятием наличными.

Использование подставных компаний, так называемых фирм-однодневок <34>, в схемах отмывания доходов, полученных в результате хищения госсредств, получило широкое распространение, в частности, в России, Украине и целом ряде других государств. Результаты материалов уголовных дел и проведенных финансовых расследований указывают на то, что фиктивные компании используются в целях хищения и легализации преступных доходов практически в каждом выявленном случае.

--------------------------------

<34> Под "фирмой-однодневкой" понимается компания, обладающая явными признаками фиктивности (непредставление финансовой отчетности, отсутствие ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности, адресом регистрации компании является адрес массовой регистрации юридических лиц, учредители или руководители организации являются руководителями или учредителями большого количества других компаний, минимальный уставный капитал и др.).

Этому, в частности, способствует отсутствие должного контроля при осуществлении процедуры регистрации юридических лиц. Зарегистрированные на утерянные паспорта либо на паспорта людей, согласившихся оформить на себя юридическое лицо, такие организации могут функционировать от одной недели до года и больше. В ряде случаев были выявлены факты регистрации компаний по паспортным данным ничего не подозревающих физических лиц, полученным в результате подкупа сотрудников регистрационных и иных служб.

Использование "фирм-однодневок" в виде подставных компаний в схемах отмывания денег от хищения госсредств существенно облегчает процесс хищения и отмывания и в значительной степени затрудняет проведение эффективных расследований таких преступлений и выявление источников происхождения средств.

При этом, например, для вывода активов, полученных от хищения госсредств из безналичного оборота, преступники зачастую прибегают к использованию законных, но фиктивных оснований, таких как "выдача денежных средств на выплату заработной платы", "выдача денежных средств на хозяйственные расходы", "выдача денежных средств на покупку ценных бумаг" и др.

Использованные механизмы, инструменты, методы:

- регистрация и обналичивание денег через "фирмы-однодневки";

- банковские учреждения;

- фальсификация документов.

Индикаторы:

- оплата недвижимого имущества, приобретаемого в пользу третьих лиц;

- совершение госорганизацией операций с частной компанией, которая часть полученных денежных средств переводит за рубеж.

Поиск по сайту: