Кассовый бюджет

Это совокупность операций по приобретению и продаж долгосрочных (необоротных) активов, а также краткосрочных (текущих) финансовых инвестиций, которые не являются эквивалентами денежных средств

Это совокупность операций, которые приводят

к изменению величины и (или) состава собственного

и заемного капитала

Учитывает все виды поступлений и расходования денежных средств, характеризующих как валовой, так и чистый денежный поток предприятия по видам деятельности в отчетном периоде

Характеризует источники увеличения и направления

использования денежных средств организации

за отчетный период на базе финансовой отчетности

Это прогноз будущих денежных потоков, обусловленных денежными поступлениями и выплатами, обычно на ежемесячной основе

і Контрольные вопросы

1. Перечислите основные компоненты денежных средств.

2. В чем смысл понятия денежных эквивалентов и в каком виде они о ражаются в балансе предприятия?

3. Дайте определение понятия «денежный поток».

4. Сформулируйте цели и задачи анализа денежных потоков.

5. Охарактеризуйте основные критерии классификации денежных потоке предприятия.

6. Сформулируйте взаимозависимость входящих и выходящих денежны потоков.

Финансовый анализ 229

7. Структурируйте совокупный денежный поток предприятия по видам его деятельности.

8. Охарактеризуйте операционный денежный поток.

9. Сопоставьте роль каждого вида деятельности предприятия в формиро­вании его совокупного денежного потока.

10. Сформулируйте основные методы расчета операционного денежного потока.

11. Определите понятие монетарных и немонетарных операций с позиций формирования операционного денежного потока.

12. Определите понятия и характеристики финансового цикла.

13. Обоснуйте роль кассового разрыва в управлении операционными де­нежными потоками.

14. Каковы основные составляющие поступлений и расходов денежных средств в результате инвестиционной и финансовой деятельности?

15. Что такое прямой метод анализа денежных потоков.

16. В чем заключается косвенный метод анализа денежных потоков?

17. В чем заключается принципиальное различие прямого и косвенного анализа движения денежных средств?

18. Равенство каких показателей достигается в результате проведения
корректировок с использованием косвенного метода анализа денежных по­
токов?

19. Что такое коэффициентный анализ денежных потоков?

20. Покажите, как определяются коэффициенты достаточности чистого денежного потока, ликвидности, эффективности и реинвестирования чистого денежного потока?

21. Как рассчитывается и оценивается коэффициент корреляции положи­тельных и отрицательных денежных потоков?

22. Каковы цели прогноза денежных средств?

23. Почему на предприятии занимаются управлением наличностью?

24. В чем состоят две главные цели хранения денег? Может ли компания оценить свой плановый денежный остаток, суммировав наличность, удержи­ваемую для достижения каждой из этих двух целей?

25. Охарактеризуйте основные этапы прогнозирования денежных потоков предприятия.

26. Какие существуют методы прогнозирования результатов деятельности предприятия? Охарактеризуйте каждый из них.

27. Раскройте понятие «кассовый бюджет».

28. Если в платежном календаре исходные денежные потоки превышают входные потоки с учетом остатка средств на начало периода, каким образом можно достичь их синхронизации?

29. Рассмотрите порядок расчета оптимального уровня денежных средств по модели Баумоля.

30. Воспроизведите вывод модели Миллера-Орра.

230 Финансовый анализ

31. В каких случаях можно использовать модель Баумоля, а в каких -модель Миллера-Орра?

Поиск по сайту: